Как перенести убытки на будущие периоды

Знание основ налогообложения и особенно налоговых льгот позволит повысить эффективность инвестиций. В курсе «Налоги и льготы частного инвестора» разбираем наиболее значимые темы.

Перенос убытков работает только в отношении ценных бумаг и производных финансовых инструментов, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг.

Убытки по ценным бумагам можно перенести только на прибыль по ценным бумагам, а убытки по производным инструментам — только на прибыль по производным инструментам. Перенос между двумя разными категориями финансовых инструментов невозможен: если инвестор заработал на акциях, он не сможет зачесть убыток по деривативам.

Сначала учитываются самые ранние убытки. Полученные у одного брокера можно зачесть при получении прибыли у другого брокера, в том числе зарубежного.

Для переноса убытков необходимо получить две справки (у брокера):

• 2-НДФЛ за год, в котором инвестор получил прибыль от ценных бумаг или дервиативов
• справку об убытках по ценным бумагам или деривативам за налоговый период, в котором были получены такие убытки.

Далее на сайте nalog.ru заполняется декларация, куда вносятся суммы убытков прошлых лет по ценным бумагам и/или деривативам.

БКС Мир инвестиций

Читайте главные новости рынка в telegram-канале БКС Экспресс

Подписаться