2024-й: рекорд ключевой ставки, повышение налогов и появление нового ИИС

30 лет назад на юном, только что возрожденном российском фондовом рынке появилась компания БКС. За эти годы наша компания вместе с Россией, ее экономикой и финансовым рынком пережила множество важных, сложных, противоречивых, вдохновляющих событий.

В спецпроекте «30 лет побед с БКС. Летопись российского фондового рынка 1995–2025» мы вспоминаем главные события российского финансового рынка за эти три десятилетия. Год за годом, с 1995-го по 2025-й. События, люди, явления, определяющие безграничный Мир инвестиций. Итак, год 2024-й.

Самая высокая ключевая ставка в России в ХХI веке

В течение 2024 г. Банк России повысил ключевую ставку с 16% до 21%. Верхнее значение стало самым высоким в XXI веке, а также за всю историю ключевой ставки в России. Из-за такого высокого показателя в стране произошел перегрев экономики, его пик пришелся на IV квартал.

Глава ЦБ Эльвира Набиуллина в июле заявляла, что циклический перегрев экономики в стране наблюдается впервые за 10 лет. «За по сути десять лет таргетирования инфляции — это первый случай циклического перегрева, когда требуется длительный период сохранения высоких ставок для охлаждения спроса», — сказала она.

Новая шкала подоходного налога и повышение налога на прибыль

В 2024 г. в России разработали новую прогрессивную шкалу НДФЛ, называемую налогом для богатых, и повысили налог на прибыль компаний. Новые налоги вступили в действие с 1 января 2025 г.

В частности, произошли следующие изменения:

• Повысился налог на прибыль компаний с 20% до 25%.
• Для граждан, чьи доходы составляют менее 2,4 млн руб. в год, сохранилась прежняя ставка НДФЛ — 13%
• Для россиян, чьи доходы находятся в промежутке между 2,4 млн и 5 млн руб. в год, ставка налога на доходы составила 15%.
• Для тех физлиц, чьи годовые доходы составляют от 5 млн до 20 млн руб. — 18%.
• Если доходы находятся в промежутке между 20 млн и 50 млн руб. в год — 20%.
• В случае если доход физлиц превышает 50 млн руб. в год, то они будут платить налоги в размере 22%.

Завершилась массовая программа льготной ипотеки в новостройках

1 июля 2024 г. в России завершилась самая массовая в истории России программа льготной ипотеки. Она действовала на покупку жилья в новостройках. Всего за время действия программы по ней было выдано более 1,5 млн кредитов. Льготная ипотека была введена в 2020 г. и сильно «разогнала» цены на первичном рынке — за время ее действия они выросли в 2,2 раза.

Из-за этого ЦБ неоднократно критиковал программу, утверждая, что ее активное использование создает риски формирования ипотечного пузыря, так как приводит не столько к росту доступности жилья для граждан, сколько к повышению цен и большому ценовому разрыву на рынке новостроек и вторичного жилья.

Выгодный старт в БКС: Кешбэк и акции в подарок новым клиентам

Инвестировать

Дисклеймер

Заработала программа долгосрочных сбережений

С 1 января 2024 г. в России заработала программа долгосрочных сбережений (ПДС).

Программа была разработана Минфином и Банком России и стала итогом работы по реформированию системы пенсионных накоплений граждан, которая велась с 2016 г. Целью новой программы стало не только формирование дополнительного дохода россиян на пенсии, но и создание финансовой подушки безопасности в сложных жизненных ситуациях.

За полтора года действия ПДС в нее вступили 5,2 млн россиян — 3,6% населения страны, — которые вложили в программу 190 млрд руб.

Легализован майнинг криптовалют

В 2024 г. Владимир Путин подписал закон о легализации майнинга криптовалют. Заниматься им разрешили как физическим, так и юридическим лицам.

При этом компании и ИП, занимающиеся майнингом, должны быть включены в специальный реестр. Физические лица имеют право на добычу криптовалюты без включения в данный перечень, однако они должны не превышать установленные правительством лимиты энергопотребления.

Майнеры должны предоставлять данные о получении цифровой валюты в специальный уполномоченный орган.

Новый закон также допускает возможность запрета майнинга на определенных территориях или в регионах. Также заниматься добычей криптовалюты не имеют право юрлица и ИП, которые занимаются деятельностью в сфере электроэнергетики. Кроме того, закон запрещает рекламировать криптовалюту и сервисы, построенные на ее использовании.

Обмен замороженными активами и обмен евробондов

В 2024 г. РФ провела два раунда обмена замороженными активами. Иностранным инвесторам дали возможность выкупить их у россиян за счет средств на счетах типа «С», где блокируются деньги нерезидентов. Каждый российский вкладчик мог реализовать бумаги на сумму, не превышающую 100 тыс. руб. В результате удалось выкупить принадлежащие россиянам активы суммарно на 10,6 млрд руб.

Помимо этого, российский Минфин в конце года завершил проект по замещению российских суверенных еврооблигаций. Российскими бумагами удалось заместить более 64% евробондов на сумму, эквивалентную $20,8 млрд по номиналу.

Страны БРИКС договорились о создании новой международной финансово-расчетной системы

В июне 2024 г. Минфин сообщил о запуске платформы BRICS Bridge для проведения трансграничных платежей между странами БРИКС.

Основная идея платформы заключается в использовании цифровых финансовых активов (ЦФА), которые выпускаются центральными банками стран-участниц организации. Данные активы будут привязаны к национальным валютам, что позволит участникам расчетов проводить платежи практически мгновенно с минимальными издержками.

Принят закон о самозапрете на кредиты

В феврале 2024 г. был принят закон о самозапрете на кредиты, в соответствии с которым с 1 марта 2025 г. у физических лиц появилось право оформить заявление о внесении в свою кредитную историю сведений о запрете на заключение с ними кредитных договоров. Сделать это можно на Госуслугах, а также в МФЦ.

Самозапрет может быть как полным, так и частичным. При полном нельзя оформить никакой кредит, а при частичном можно, например, запретить оформление кредитов в банке или займов в микрофинансовой организации, а также ограничить возможность взять кредит дистанционно, при этом разрешив оформлять его офлайн.

Самозапрет нельзя установить на ипотеку, автокредиты с залогом автомобиля и образовательные кредиты с господдержкой. В 2025 г. правом на самозапрет уже воспользовались порядка 14 млн россиян.

Появился ИИС нового типа

В 2024 г. в России появился новый индивидуальный инвестиционный счет третьего типа. Он объединил в себе налоговые льготы ИИС-1 и ИИС-2: налоговый инвестиционный вычет на сумму внесенных средств и освобождение от НДФЛ на полученную прибыль, за исключением дивидендов.

При открытии счета нового типа гражданин получает право на ежегодный налоговый вычет с 400 тыс. руб. взноса, а по истечении минимального срока владения от НДФЛ будет освобожден доход от инвестиций на ИИС-3 в размере 30 млн руб. за исключением дивидендного дохода.

Как отметил ЦБ, в 2024 г. инвесторы только привыкали к ИИС третьего типа. Интерес к новому инструменту к концу года вырос: в IV квартале открытие новых счетов активизировалось, при этом клиенты часто приобретали биржевые фонды денежного рынка, которые предлагали привлекательную доходность в условиях высоких ставок. В результате число ИИС-3 достигло почти 6,1 млн единиц. 

Награды и новости БКС

В 2024 г. БКС Экспресс победил в номинации «Информационный сайт, блог, СМИ финансовой тематики» в конкурсе «Золотой сайт», соревнуясь с корпоративными и независимыми профессиональными финансовыми медиа России.

Цифровая платформа «БКС Мир инвестиций» стала победителем ключевого конкурса Рунета «Золотое приложение» в номинации «Лучшее инвестиционное приложение».

БКС первым на российском рынке подключился к системе быстрых переводов ценных бумаг.

Это «30 лет побед с БКС. Летопись российского фондового рынка 1995–2025». Один год — одна серия. Ровно через неделю читайте «Год 2025-й».

Ознакомиться с прошлыми и следующими текстами из спецпроекта вы можете по тегу #30 лет БКС.

БКС Мир инвестиций