Вопросы аналитикам по тегу "Налоги"*

Форма W8-BEN подписывается для уменьшения налогообложения только по дивидендам, полученных от акций США. Форма W-8 BEN не влияет на ставку налога по финансовому результату от операций купли-продажи иностранных ценных бумаг — для налоговых резидентов РФ она составляет 13% вне зависимости от подписания формы W-8 BEN. Подробности на странице https://broker.ru/help/w8ben С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

Чтобы получить налоговый вычет со взноса в конкретный год, необходимо, чтобы в этот же год был уплачен соответствующий размер НДФЛ. То есть уплаченный ранее НДФЛ не переносится на будущие периоды. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Да, изменения вступят в силу с 1 января 2021 г. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Если форму W-8BEN не заполняете, то эмитент сам удерживает весь необходимый налог, и обращаться в налоговую нет необходимости. Если бы вы форму заполнили, то из ставки НДФЛ (13%) 10% удержал бы брокер, а 3% нужно было бы оплатить самостоятельно в налоговой службе. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

В данном случае прибыль составит 100 руб, а налог 13 руб. Иными словами, объединяются результаты за все годы. Но важно учитывать Сальдирование налоговых баз. Финансовый результат по разным категориям инструментов не сальдируется даже внутри одного года. Подробно с этой темой можно ознакомиться в разделе Сообщество - Часто задаваемые вопросы - Налоги. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Есть два варианта: 1. Заполнить форму W-8BEN в офисе БКС для снижения налога до 13% на доходы по дивидендам от американских эмитентов. 10% удержит брокер а 3% необходимо оплатить самостоятельно в налоговой. Форма распространяется на бумаги только американских эмитентов. На каждую торговую площадку форма заполняется отдельно. 2. Не заполнять форму, и тогда эмитент удержит весь налог самостоятельно, обращаться в налоговую не нужно. Однако ставка может превышать 13%. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

Согласно п. 25 ст. 217 НК РФ, купонный доход по данным бумагам освобождается от НДФЛ. Но с 1 января 2021 г. этот пункт утратит силу. Доход от разницы между ценой продажи и ценой покупки ОФЗ облагается НДФЛ в обычном порядке. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Прежний порядок налогообложения предполагал льготы для некоторых видов облигаций: 1) Процентный доход по государственным (ОФЗ) и муниципальным облигациям не облагался НДФЛ. 2) Процентный доход в части, не превышающей ключевую ставку РФ плюс 5%, по корпоративным облигациям, эмитированным после 1 января 2017 г., не облагался налогом. Процентный доход в части, превышающей ключевую ставку РФ плюс 5%, облагался налогом по ставке 35%. В новом законопроекте предлагается отменить действующие льготы и обложить налогом 13% доходы по любым российским облигациям, включая муниципальные бумаги и ОФЗ. Новый порядок налогообложения может вступить в силу с 1 января 2021 г. Налоги на купоны будут в том числе и по облигациям, удерживаемых на ИИС. Порог в 1 млн рублей для облигаций не был обозначен, только для вкладов. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

На подачу документов по налоговому вычету дается три года. То есть в 2021 г. можно будет подать документы. Однако этом можно сделать и сейчас. Главное условие: уплаченный НДФЛ, который будет возвращаться, должен быть уплачен в том же году, то есть в вашем случае в 2019 г. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Тип Б или 2-й тип подразумевает освобождение от уплаты НДФЛ по счету ИИС. Исключениями являются купоны по облигациям и дивиденды. Если вы не получаете вычет от внесение средств на ИИС, то можете освободить от налога прибыль по счету ИИС. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Возможно, что-то еще поменяется, но пока все купоны по облигациям должны быть с налогом. Не совсем понял, что такое ОФЗ-г (что за тип?) С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Насколько я понял поступающую информацию, поправки должны вступить в силу с 1 января 2021 г. и будут применяться к доходам, полученным налогоплательщиками начиная с этой даты. Что касается учета уплаченного налога с купонов в вычетах, то пока не могу точно ответить на вопрос по этой процедуре. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Тип вычета выбран, если он был применен. Если вы не получили прибыль по торговли ценными бумагами, то можно применить вычет с внесенной суммы на ИИС. Купоны по облигациям применимы к данному типу вычета, но дивиденды нет. При этом НДФЛ должен быть уплачен в том же году, в котором был пополнен ИИС. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

При торговли акциями в долларах его курс учитывается при фиксации позиции, что влияет на финансовый результат. Облагается такой доход ставкой НДФЛ в 13%. Информации о дополнительном удержании еще 13% нет. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Добрый день. В новом обращении Владимира Путина речь шла об увеличении ставки налога на доходы в виде дивидендов, выводимых компаниями на офшоры. К налогообложению доходов частного инвестора это не имеет отношения. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Финансовый результат по паям, приобретенным через офис (управляющую компанию), не будет сальдироваться с фин. результатами на брокерском счете. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

В рамках одного счета ИИС прибыль по ПИФам будет сальдироваться с убытком по акциям, облигациям, фьючерсам и опционам на акции и облигации. Финансовые результаты по ИИС и обыкновенному брокерскому счету между собой не сальдируются. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

По еврооблигациям налог с НКД взимается при выводе денежных средств или окончании календарного года. После поступления купона (в том числе при погашении облигации) доход сразу идет в расчет налогооблагаемой базы, но списывается в данных случаях. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Добрый день. БКС не является налоговым агентом по операциям на Валютном рынке. Соответственно не удерживает НДФЛ и не передают информацию в налоговую. Поэтому стоит обратиться в налоговую службу по вопросу уплаты. Хотел бы обратить внимание на пару моментов. После продажи валюты будет удержаны комиссии биржи и брокера. Затем при выводе списывается НДФЛ (при его наличии) за торговлю ценными бумагами. Если сумма вывода превышает размер налога к уплате, то НДФЛ удержится весь. Если выводите сумму меньше налога к уплате, то удерживается 13% от суммы вывода. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

Добрый день. Спасибо за идею. Для переноса можно использовать убытки за последние десять лет. Переносятся они на прибыль, полученную в последние 3 года. Убытки переносятся только на прибыль, которая была получена в последующие годы. При этом важно учитывать сальдирование налоговых баз. Ознакомиться с темой можно на нашем сайте в разделе «Налоги» https://bcs-express.ru/voprosy-analitikam-faq С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев