Личный кабинет
Сообщество
Задайте свой вопрос аналитику
Эксперты БКС Экспресс ответят на ваши вопросы по фондовым, валютным, товарным и фьючерсным рынкам.
Мы уже ответили
на 73 331
вопросов

Вопросы аналитикам по тегу "Налоги"*

27 августа в 15:23
Владимир

Здравствуйте, налог 13% как считают, в конце года если прибыль есть? Или по кварталам, или еще как. Какие акции не имеет значение? А если по одним в минусе, а по другим в плюсе?

27 августа в 17:31
Администратор
БКС Экспресс

Согласно НК РФ, налог на доходы физического лица (НДФЛ) списывается: в момент вывода денежных средств с брокерского счета; в последний рабочий день налогового периода (календарного года); не позднее одного месяца после окончания налогового периода, в случае если у налогового агента не было возможности удержать НДФЛ в последний рабочий день налогового периода. Порядок сальдирования налоговых баз по разным категориям инструментов прописан в НК РФ. Сальдирование налоговых баз по разным категориям инструментов производится только по окончании налогового периода или до окончания налогового периода при расторжении генерального соглашения. Логика сальдирования следующая: убыток по ФИСС обр. фонд. уменьшает налоговую базу по ФИСС обр. нефонд. и наоборот; убыток по ФИСС обр. фонд. уменьшает налоговую базу по ЦБ обр. и наоборот; убыток по ФИСС обр. нефонд. НЕ уменьшает налоговую базу по ЦБ обр. и наоборот; финансовые результаты по ЦБ необр. и ФИСС необр. с финансовыми результатами по другим категориям операций НЕ сальдируются. Примечание: ФИСС — фьючерсы и опционы; ЦБ — ценные бумаги; Фонд. — фондовые активы (ценные бумаги, индексы); Нефонд. — нефондовые активы (товары, валюта); Обр. — обращающиеся на организованным рынке ЦБ; Необр. — не обращающиеся на организованным рынке ЦБ. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

22 августа в 21:10
михаил

Добрый день.     Для того чтобы получить налоговую льготу после 5 летнего владения акциями должно быть выполнено условие что: это акции  российской организации, не более 50 процентов активов которой прямо или косвенно состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории РФ.  Скажите, удовлетворяют ли этим условиям привилегированные акции сбербанка? Иначе говоря, получу ли я налоговую льготу, продав эти акции если владел ими более 5 лет?

24 августа в 09:26
Павел Гаврилов
эксперт БКС Экспресс

Если если речь идет о льготе по ценным бумагам, которые не обращаются на организованном рынке, то акции могут быть освобождены от уплаты 13%. Но вероятно вы говорите про льготу за долгосрочное владение ценными бумагами от 3 лет. Эта льгота распространяются на все бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли. То есть акции Сбербанка (АО и АП) подходят под льготу. Для использования льготы, бумаги должны были быть куплены после 1 января 2014 г. (это указано в Статье 219.1. п.1 НК РФ). Для получения льготы потребуется обратиться в ФНС и предоставить пакет документов, которые может предоставить брокер. К ним относятся: - брокерский отчет с момента покупки бумаг, до момента их продажи, заверенные печатью БКС; - справка о начисленной и удержанной сумме налогов по форме 2-НДФЛ; - налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов для перечисления денежных средств (заполняется самостоятельно по шаблонам на сайте ФНС). С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Павел Гаврилов

19 августа в 11:04
Юрий

Добрый день. Каков подоходный налог по еврооблигациям RUS: на разницу в курсовой стоимости и по купону?

20 августа в 13:40
Павел Гаврилов
эксперт БКС Экспресс

Налог рассчитывается и удерживается налоговым агентом, то есть Компанией БКС. При совершении торговых операций с еврооблигациями МинФина, налоговой базой является разница в сумме сделки в рублях. Цена покупки и продажи переводится в рубли по курсу ЦБ РФ на день продажи. Согласно ФЗ № 200 от 19.07.2018. Пример: 03.03.2020 куплена еврооблигация по цене $1010, при курсе 65 руб., а продана 10.04.2020 по цена $1020 по курсу 70 руб. Налог: $102070 – $101070 = 71400 – 70700 = 700 руб. * 13% = 91 руб. Купон по еврооблигациям МинФина не облагается НДФЛ. Но с 2021 года, купоны будут облагаться налогом. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Павел Гаврилов

14 августа в 10:40
Сергей

Добрый день! Скажите, пожалуйста, верно ли, что в целях налогообложения в ценных бумагах (акции, облигации) по умолчанию используется метод FIFO? И можно ли его сменить на иной?

14 августа в 11:04
Павел Гаврилов
эксперт БКС Экспресс

Да, используется метод FIFO. Применить другой метод невозможно. Напомним, что налог удерживается в трех случаях: при выводе денег со счета, при закрытии счета, по окончанию налогового периода, то есть в последний рабочий день года. Налог удерживается только с положительной разницы реализации активов на бирже. Расчет ведет налоговый агент — брокер. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Павел Гаврилов

13 августа в 18:03
Вольдемар

Добрый день Каков механизм получения налоговой льготы типа Б по ИИС. Надо ежегодно писать заявление в ФНС или брокер при наличии чистой прибыли просто не удерживает НДФЛ за истекший год ?

14 августа в 10:57
Павел Гаврилов
эксперт БКС Экспресс

Тип вычета Б освобождает от уплаты налогов на прибыль, которая была получена по счету ИИС за 3 года (и более). Для получения вычета клиент обращается в ФНС и получает документ, который подтвердит, что тип вычета А за 3 года не использовался. С этим документом нужно обратиться в офис БКС и написать заявление на закрытие счета и вывод денег. При закрытии и выводе брокер не будет удерживать НДФЛ. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Павел Гаврилов

10 июля в 09:59
Михаил

Форма W8 освобождает от налога в 30% только дивиденды? Какой будет удержан налог с покупки-продажи акций иностранных эмитентов (оформлена W8)? Спасибо

10 июля в 10:35
Администратор
БКС Экспресс

Форма W8-BEN подписывается для уменьшения налогообложения только по дивидендам, полученных от акций США. Форма W-8 BEN не влияет на ставку налога по финансовому результату от операций купли-продажи иностранных ценных бумаг — для налоговых резидентов РФ она составляет 13% вне зависимости от подписания формы W-8 BEN. Подробности на странице https://broker.ru/help/w8ben С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

25 июня в 07:29
Максим

Добрый день. Ситуация: в 2018,2019,2020 годах вносили деньги на ИИС по 400т.р. каждый год, итого 1,2 млн. за три года. Официальный доход и НДФЛ с дохода был большой в 2018,2019 годах, в 2020 году дохода и НДФЛ не было. Можно ли применить к вычету НДФЛ суммарно от взносов в ИИС в размере 156 т.р. (за 2018,2019, 2020 года), если на ИИС зачислялись деньги в 2020 году, а официального дохода и НДФЛ в 2020г. не было? Или к вычету можно будет принять только НДФЛ за 2018,2019 год(когда был официальный доход)? Благодарю Вас.

25 июня в 08:48
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Чтобы получить налоговый вычет со взноса в конкретный год, необходимо, чтобы в этот же год был уплачен соответствующий размер НДФЛ. То есть уплаченный ранее НДФЛ не переносится на будущие периоды. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

31 мая в 17:31
Евгений

Правда ли,что с 01.01.2021 года купоны по всем облигациям, включая ОФЗ, муниципальные и корпоративные будут облагаться единым налогом в 13%? Спасибо.

1 июня в 10:20
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Да, изменения вступят в силу с 1 января 2021 г. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

28 мая в 08:19
Евгений

Так и не могу понять про налоги с дивидендов с акций СПб. Если не заполнять W-8BEN в налоговую нужно обращаться?

28 мая в 09:38
Алексей Дмитриев
эксперт БКС Экспресс

Если форму W-8BEN не заполняете, то эмитент сам удерживает весь необходимый налог, и обращаться в налоговую нет необходимости. Если бы вы форму заполнили, то из ставки НДФЛ (13%) 10% удержал бы брокер, а 3% нужно было бы оплатить самостоятельно в налоговой службе. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

28 мая в 08:19
Григорий

Вопрос о налогообложении ИИС (Тип А,вычет на взносы) при закрытии. К примеру, в 1 год прибыль 100 рублей, 2 год убыток 200 рублей , 3 год прибыль 200 рублей и по итогам 3 года ИИС закрываем. Вопрос , сколько налогов нужно заплатить государству? (сальдируются ли результаты за все годы при закрытии ИИС) Спасибо за ответ.

28 мая в 14:05
Алексей Дмитриев
эксперт БКС Экспресс

В данном случае прибыль составит 100 руб, а налог 13 руб. Иными словами, объединяются результаты за все годы. Но важно учитывать Сальдирование налоговых баз. Финансовый результат по разным категориям инструментов не сальдируется даже внутри одного года. Подробно с этой темой можно ознакомиться в разделе Сообщество - Часто задаваемые вопросы - Налоги. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

25 мая в 18:31
Евгений

Здравствуйте! Объясните, пожалуйста, как происходит налогообложение дивидендов, получаемых с ГДР, торгующихся на ММВБ? Нужно ли мне, как физическому лицу, отчитываться по этим дивидендам в налоговую? Дивиденды приходят в долларах от BNY Mellon.

27 мая в 09:54
Администратор
БКС Экспресс

Есть два варианта: 1. Заполнить форму W-8BEN в офисе БКС для снижения налога до 13% на доходы по дивидендам от американских эмитентов. 10% удержит брокер а 3% необходимо оплатить самостоятельно в налоговой. Форма распространяется на бумаги только американских эмитентов. На каждую торговую площадку форма заполняется отдельно. 2. Не заполнять форму, и тогда эмитент удержит весь налог самостоятельно, обращаться в налоговую не нужно. Однако ставка может превышать 13%. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

5 мая в 18:26
Сергей

Здравстввуйте. Облагаются ли в настоящее время ОФЗ , выпущенные до 2017 года ?

6 мая в 09:10
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Согласно п. 25 ст. 217 НК РФ, купонный доход по данным бумагам освобождается от НДФЛ. Но с 1 января 2021 г. этот пункт утратит силу. Доход от разницы между ценой продажи и ценой покупки ОФЗ облагается НДФЛ в обычном порядке. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

10 апреля в 23:03
shshshsh

В свете последних решений, какие проценты с дохода по облигациям нужно будет заплатить физ. лицу? Будет ли этот налог складываться с предыдущими? И по облигациям выпущенным до и после 2017г? До и больше 1 млн. рублей? Будут ли учитываться акции? Если есть 2 счёта: ИИС и простой? Если можно соберите всё в 1 статью. Заранее большое спасибо.

13 апреля в 07:48
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Прежний порядок налогообложения предполагал льготы для некоторых видов облигаций: 1) Процентный доход по государственным (ОФЗ) и муниципальным облигациям не облагался НДФЛ. 2) Процентный доход в части, не превышающей ключевую ставку РФ плюс 5%, по корпоративным облигациям, эмитированным после 1 января 2017 г., не облагался налогом. Процентный доход в части, превышающей ключевую ставку РФ плюс 5%, облагался налогом по ставке 35%. В новом законопроекте предлагается отменить действующие льготы и обложить налогом 13% доходы по любым российским облигациям, включая муниципальные бумаги и ОФЗ. Новый порядок налогообложения может вступить в силу с 1 января 2021 г. Налоги на купоны будут в том числе и по облигациям, удерживаемых на ИИС. Порог в 1 млн рублей для облигаций не был обозначен, только для вкладов. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

10 апреля в 18:31
Валерий

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если я открыл ИИС в 2019 году, тогда же внес сумму. могу ли я подать налоговую декларацию на вычет в 2021 году?

13 апреля в 07:18
Василий Карпунин
БКС Экспресс

На подачу документов по налоговому вычету дается три года. То есть в 2021 г. можно будет подать документы. Однако этом можно сделать и сейчас. Главное условие: уплаченный НДФЛ, который будет возвращаться, должен быть уплачен в том же году, то есть в вашем случае в 2019 г. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

6 апреля в 11:00
Игорь

Будут ли брать налог на прибыль по ИИС при2-м типе .

6 апреля в 13:18
Алексей Дмитриев
эксперт БКС Экспресс

Тип Б или 2-й тип подразумевает освобождение от уплаты НДФЛ по счету ИИС. Исключениями являются купоны по облигациям и дивиденды. Если вы не получаете вычет от внесение средств на ИИС, то можете освободить от налога прибыль по счету ИИС. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

3 апреля в 11:26
Владислав

Будут ли брать налог с купонов ОФЗ-г с 2021 года?

3 апреля в 12:20
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Возможно, что-то еще поменяется, но пока все купоны по облигациям должны быть с налогом. Не совсем понял, что такое ОФЗ-г (что за тип?) С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

2 апреля в 12:21
Сергей

Здравствуйте. Касательно ндфл с облигаций. Закон о взимании 13% налога принят. Но я не видел информации о сроке вступления в силу. Вот и думаю, это как по вкладам с 2021 года или уже сейчас, с этого года. Не можете подсказать? И второй вопрос. Как полагаете, налоги удержанные с облигаций можно будет вернуть через социальные и имущественные вычеты? Или тут будет как с дивидендами по акциям?

3 апреля в 08:02
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Насколько я понял поступающую информацию, поправки должны вступить в силу с 1 января 2021 г. и будут применяться к доходам, полученным налогоплательщиками начиная с этой даты. Что касается учета уплаченного налога с купонов в вычетах, то пока не могу точно ответить на вопрос по этой процедуре. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

31 марта в 12:52
Михаил

Здравствуйте. у меня иис счет больше 3 лет. я пополнял каждый год. и не выбирал какой вычет получить. по прибыли с акций у меня нет прибыли. могу ли я получить вычет, за уплаченый ндфл. тот что был уплачен с дивидендов и купонов например?

31 марта в 15:26
Алексей Дмитриев
эксперт БКС Экспресс

Тип вычета выбран, если он был применен. Если вы не получили прибыль по торговли ценными бумагами, то можно применить вычет с внесенной суммы на ИИС. Купоны по облигациям применимы к данному типу вычета, но дивиденды нет. При этом НДФЛ должен быть уплачен в том же году, в котором был пополнен ИИС. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

31 марта в 11:18
Александр

Или еще ситуация, доход по итогом года с курсовой разницы стоимости акции, я же так и так плачу 13 процентов, или они еще 13 процентов хотят взимать

31 марта в 12:09
Алексей Дмитриев
эксперт БКС Экспресс

При торговли акциями в долларах его курс учитывается при фиксации позиции, что влияет на финансовый результат. Облагается такой доход ставкой НДФЛ в 13%. Информации о дополнительном удержании еще 13% нет. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

31 марта в 11:15
Александр

Добрый день. Скажите пожалуйста, путин хочет ввести налог на вклады и налог на дивиденды. Но какой налог на дивиденды, если я и так плачу с дивидендов налоги??

31 марта в 12:02
Алексей Дмитриев
эксперт БКС Экспресс

Добрый день. В новом обращении Владимира Путина речь шла об увеличении ставки налога на доходы в виде дивидендов, выводимых компаниями на офшоры. К налогообложению доходов частного инвестора это не имеет отношения. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Показать еще
Техподдержка
Часто задаваемые вопросы
Задайте вопрос техподдержке, если у вас есть трудности при работе с сервисом
Перейти к странице

Зарегистрируйтесь
в БКС Экспресс

Зарегистрироваться