Личный кабинет
Сообщество
Задайте свой вопрос аналитику
Эксперты БКС Экспресс ответят на ваши вопросы по фондовым, валютным, товарным и фьючерсным рынкам.
Мы уже ответили
на 65 783
вопросов

Вопросы аналитикам по тегу "Налоги"

21 августа в 13:32
Сергей

Добрый день. спасибо за информативный ресурс (сайт), оперативную обратную связь и вашу работу. Вопрос по ИИС. Ситуация - жена открыла в БКС ИИС тип А в этом месяце 2019 г. и до конца года планирует внести деньги. У нее Не использован полностью по всем типам вычетов возврат 2 НДФЛ за 2018 г. ( другого ИИС в 2018 не было) Можно ли, подав 3 НДФЛ за 2018 г. например в 2020 г. получить вычет , приложив справку о взносе в 2019 г. Смысл этой конструкции не потерять право получения налогового вычета за 2018 г. спасибо

22 августа в 07:54
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Если я правильно понял ваш вопрос, то так делать нельзя. 1) Год получения НДФЛ должен соответствовать году, в котором был взнос. В таком случае вычет будет получен. То есть нельзя, например, для получения вычета по итогам 2018 г. прикладывать НДФЛ за 2017 г. 2) Подать заявление на налоговый вычет можно в течение 3 лет. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

13 августа в 16:36
Александр

Добрый день, уважаемые эксперты. Подскажите пожалуйста, известно, что в конце квартала наши экспортеры продают валютную выручку для уплаты налогов. В связи с этим, вопрос, в какой период можно надеяться на укрепление рубля для открытия краткосрочной спекулятивной позиции. Спасибо.

14 августа в 07:36
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Обращаю внимание, что влияние данного фактора неоднозначно в плане воздействия на пару USD/RUB. Исторически так сложилось, что налоговые периоды не всегда оказывают заметное влияние на курс рубля. Подробный налоговый календарь с конкретными датами можно найти на странице https://www.nalog.ru/rn77/calendar/ С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

1 августа в 19:52
Сергей

Добрый день! Пришло время закрывать ИИС. 3 года получал возврат ранее уплаченного налога из госбюджета. Интересует сколько будет удержано налога с дохода от сделок по купле/продажи ценных бумаг в рамках ИИС при его закрытии. К примеру в первый год были 2 сделки: одна с прибылью в 10 руб, вторая с убытком в 5 руб. Во второй год 3 сделки принесли +20 руб, +5 руб и -35 руб. Третий год одна сделка с успехом в +50 руб. Итого за 3 года прибыль =45 руб. Налог 13% я должен буду заплатить с общей прибыли 45 рублей или же с прибыли за каждую успешную сделку по отдельности, т.е. за первый год 13% с 10 руб, за второй год с 25 руб, за третий год с 50 рублей, итого с 85 руб? 5,85 рубля или 11,05 рубля? Спасибо за понимание!

2 августа в 07:46
Администратор
БКС Экспресс

Результаты сальдируются по группам активов. То есть если по одной сделке с акциями вы получили доход 100 руб., а затем по другим акциям убыток 20 руб., то налогооблагаемая база будет 80 руб. Подробности по конкретно вашей ситуации можно уточнить в службе поддержки клиентов по тел. 8 800 500 55 45 С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

19 июля в 14:42
Юрий

Где то читал, что купон с облигаций, размером выше чем на 5% ключевой ставки, облагается по особой схеме. Могли бы вы для моего ФА разъяснить схему? Спасибо.

22 июля в 06:48
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Да, если купон выше ключевой ставки ЦБ более чем на 5%, то на разницу с этой величиной начисляется налог 35%. Статья 224 п.2 НК РФ. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов: процентных доходов по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, доходов в виде процента (купона) по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 214.2 настоящего Кодекса". Далее: "В отношении доходов в виде процента (купона), получаемого налогоплательщиком по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированным после 1 января 2017 года, налоговая база определяется как превышение суммы выплаты процентов (купона) над суммой процентов, рассчитанной исходя из номинальной стоимости облигаций и ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который был выплачен купонный доход". (абзац введен Федеральным законом от 03.04.2017 N 58-ФЗ (ред. 30.09.2017) Пример: ставка купона 15%, ключевая ставка 7,5%. На 2,5% купона будет начислен налог 35%. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

9 июля в 16:51
Олеся

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как расчитывается налог по ИИС, если я использовала тип вычета А? За все время или за каждый год? Допустим по итогам 2017 года прибыль, а по итогам 2018 года убыток, иготовый результат считается? Можно ли переносить убыток?

10 июля в 06:52
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Общий результат сальдируется по итогам всех лет, но с учетом разных категорий инструментов, как и на обычном брокерском счете. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

23 мая в 07:26
Юрий

Здравствуйте, подскажите , как платится ндфл с еврооблигаций Мнфина и корпоратов торгуемых на России? Я так понимаю, это отличается от рублёвых вариантов. Можете обратить внимание по одному из них (не будет явл. и. рекомендацией). Долгосрок и относительная толерантность. С уважением.

24 мая в 12:14
Администратор
БКС Экспресс

с 01.01.2019 года согласно Федеральному закон от 19.07.2018 № 200-ФЗ «О внесении изменений в статьи 210 и 214-1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»). Правительством РФ был инициирован закон, который освободил российских резидентов от уплаты налога на доходы физических лиц с курсовой разницы только по облигациям России, номинированных в иностранной валюте. Для расчета налоговой базы при определении суммы расхода в рублях, связанного с приобретением ценной бумаги, берется курс Центрального Банка РФ на дату продажи ценной бумаги, а не на дату покупки, как это было ранее. Таким образом, после определения финансового результата в валюте, он пересчитывается в рубли РФ по курсу Центрального Банка на дату продажи бумаг. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

21 мая в 12:39
bitoc2

Добрый день! Вопрос по еробондам (гособлигации номинированные в $ ). Скажите пож. освобождение от налога, в части курсовой разницы покупки -продажи, распространяется на все выпуски Минфина, или только с определенного периода? Спасибо!

21 мая в 16:02
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Конкретные выпуски не выделяются. При реализации (погашении) облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, номинированных в иностранной валюте, документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы на приобретение указанных облигаций, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения доходов от реализации (погашения) указанных облигаций http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=302848&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.6308016938291976#004288377146586275 С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

20 мая в 11:23
Александр

Добрый день! Сколько можно ежегодно запрашивать у налоговой вычет исходя из суммы 400 т.р. или это делается один раз по истечении 3х лет?

20 мая в 13:06
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Допустим, вы внесли 400 тыс. на ИИС в течение 2018 года. В 2019 г. вы можете подать документы на налоговый вычет. Это делается 1 раз. Чтобы получить еще один вычет в 2020 г., вам необходимо будет внести средства на ИИС в 2019 г. Вычет с каждых внесенных 400 тыс. руб. получается только 1 раз. На вычет можно подать в течение 3х лет – то есть если внесли в 2018 г., то заявление в налоговую нужно спеть подать до конца 2021 г. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

13 мая в 13:30
Артем

Здравствуйте, уважаемые аналитики! Прошу прояснить следующий вопрос по облигациям: верна ли информация о том, что если продавать облигации (в т.ч. ОФЗ) "до" даты выплаты купона, то с НКД будет исчислен НДФЛ? И такой вопрос - с какими в целом налогами (при каких условиях) при купле/продаже ОФЗ будут исчисляться налоги? Спасибо! Спасибо!

14 мая в 07:28
Администратор
БКС Экспресс

1. С НКД по ОФЗ не платится налог. 2. По ОФЗ возможен налог, если вы купили облигацию по 100 и затем продали ее по 105. То есть вы заработали на разнице цены облигации. В таком случае с этих 5 руб. должен быть исчислен НДФЛ. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

13 мая в 11:38
Ольга

Добрый день. 1. Получив дивиденды по акциям в своем портфеле в 2019г., я заплачу НДФЛ с них. Предположим, что у меня нет иной налогооблагаемой базы по НДФЛ в 2019. Могу ли я по итогам 2019 года подать документы в ИФНС на возврат НДФЛ в связи с вычетами на свое лечение (правильно оформленные, естественно)?Если не могу, то почему? 2. Получив убыток от торговли на фондовом и срочном российских рынках за 2018 г., могу ли я подать документы на возврат НДФЛ, который был уплачен от полученных дивидендов (от акций российских компаний) тоже в 2018? Или же этот убыток переносится на 2019 год только на операции по фондовому и срочному рынку? Заранее спасибо.

13 мая в 12:40
Василий Карпунин
БКС Экспресс

1. Особенности уплаты НДФЛ в отношении доходов от долевого участия в организации, полученных в виде дивидендов, не предусматривают возможность получения в отношении таких доходов инвестиционных налоговых вычетов (п. 3 ст. 210 НК РФ) 2. Нет, такие моменты не сальдируются. Убыток можно будет учесть, но по соответствующим операциям. Подробности на странице: https://broker.ru/help/taxes С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

13 мая в 08:26
Артем

Здравствуйте, уважаемые аналитики! Сориентируйте, пожалуйста по следующему моменту: обратился в ФНС по месту жительства с документами (полученными у фин советника в БКС) на возврат излишне уплаченных налогов в результате сальдо дохода за 2018 год и убытков за 2017 год. В налоговой, инспектор по камеральным проверкам сделала удивительный взгляд и сказала буквально - такого "мы" не знаем и таких взаимозачетов м/у доходами и убытками не делаем... Где можно уточнить статью налогового кодекса по которой прибыль полученная сальдируется с убытками прошлого периода? Спасибо!

13 мая в 09:11
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Налоговый кодекс, Статья 220.1. "Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами". Вот отдельная ссылка на сайте самой налоговой по поводу этого типа возмещения https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/nv_ubit/ С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

3 мая в 18:08
Сергей

Добрый день! С праздниками! Подскажите пож-та как найти список субфедеральных облигаций, купон которых освобождён от уплаты подоходного налога?

6 мая в 09:21
Василий Карпунин
БКС Экспресс

В пункте 25 ст. 227 НК РФ говорится, что не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы физических лиц от суммы процентов по государственным казначейским обязательствам, облигациям и другим государственным ценным бумагам бывшего СССР, государств - участников Союзного государства и субъектов Российской Федерации, а также по облигациям и ценным бумагам, выпущенным по решению представительных органов местного самоуправления. То есть купон по всем облигациям субъектов федерации освобожден от НДФЛ. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

26 апреля в 13:53
Александр

Добрый день! Какое время нужно владеть акциями что бы не платить 13% с дохода при их продаже?

29 апреля в 08:14
Администратор
БКС Экспресс

Если вы сегодня покупаете акцию, то бумагами нужно владеть 3 года, чтобы быть освобожденным от уплаты НДФЛ. Также есть отдельный список высокотехнологичных компаний, у которых этот срок сокращен до 1 года, подробнее: https://www.moex.com/ru/markets/rii/rii.aspx С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

24 апреля в 06:29
Александр

Предположим что я совершил такие сделки: 1. купил 100 акций по 100руб. на сумму 10 000руб. 2. через полгода купил акций этой же компании 100 акций по 150руб. на сумму 15 000руб. 3. через неделю продал акции этой же компании 100 акций по 130руб. на сумму 13 000руб. Таким образом по итогам двух последних сделок я получил убыток 2000руб., а по итогам всех трех сделок прибыль 500 руб. из расчета средней цены покупки 125 руб., т.е. (10 000 + 15 000)/(100+100)=125 руб. за акцию. Должны ли с 500 руб удержать 13% налога или расчет будет производиться только по последним двум сделкам, т.к. количество акций, оставшихся в портфеле, в итоге не изменилось и осталось 100?

25 апреля в 05:36
Администратор
БКС Экспресс

Добрый день. Налогообложение работает по принципу FIFO - первый пришел, первый ушёл. Таким образом, Ваша прибыль от сделки составит 3 т.р. Налог составит 3 т.р.*13% = 390 руб. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

20 апреля в 07:19
Тимур

Здравствуйте. Вопрос по налогообложению на ИИС по типу 2. Полученный при продаже акций доход сразу (без деклараций) освобождается от 13% НДФЛ или всё равно удерживается и нужно подавать декларацию чтобы вернуть ранее удержанный НДФЛ? Тимур.

22 апреля в 07:48
Администратор
БКС Экспресс

При расторжении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, по прошествии не менее трех лет с момента открытия счета, налогоплательщик предоставляет Брокеру справку из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования ИИС. В этом случае брокер, выступающий налоговым агентом, при выплате средств не будет удерживать подоходный налог. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

18 апреля в 11:37
27maks_85

Здравствуйте, налог при продаже акций удерживается при закрытии каждой позиции или в целом по портфелю акций? При этом учитываются убыточные позиции?

18 апреля в 12:51
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Согласно НК РФ, налог на доходы физического лица (НДФЛ) списывается: 1) в момент вывода денежных средств с брокерского счета; 2) в последний рабочий день налогового периода (календарного года); 3) не позднее одного месяца после окончания налогового периода, в случае если у налогового агента не было возможности удержать НДФЛ в последний рабочий день налогового периода. Доходы и убытки сальдируются по определенным правилам. Подробнее об этом можно прочитать на странице https://broker.ru/help/taxes С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

18 апреля в 07:13
Артур

Здравствуйте, если я купил акции по 340 рублей и продал их по 350, то какой размер налога с меня удержат?

18 апреля в 09:46
Администратор
БКС Экспресс

При таком раскладе ваш доход составит 10 рублей. Соответственно при применении налоговой ставки в 13% размер уплаченного НДФЛ будет 1,3 руб. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

8 апреля в 15:14
fb-*****

Здравствуйте! Разъясните на примере принцип налогообложения на бирже. К примеру я приобрел 1 бумагу "А" по цене 100 рублей и продал ее в течении налогового периода по 200 рублей. Одновременно с бумагой "А" я приобрел 1 бумагу "Б" по цене 200 рублей, а продал ее по 100 рублей с убытком. После продаж я хочу вывести с брокерского счета 300 рублей. В каком размере будет удержан налог? Спасибо.

9 апреля в 08:08
Администратор
БКС Экспресс

Результаты сальдируются. В вашем примере результат нулевой, так что налоговой базы нет. Но нужно учитывать то, что есть нюансы сальдирования между различными инструментами. Порядок сальдирования налоговых баз по разным категориям прописан в НК РФ. Сальдирование налоговых баз по разным категориям инструментов производится только по окончании налогового периода или до окончания налогового периода при расторжении генерального соглашения. Логика сальдирования следующая: 1) убыток по ФИСС обр. фонд. уменьшает налоговую базу по ФИСС обр. нефонд. и наоборот; 2) убыток по ФИСС обр. фонд. уменьшает налоговую базу по ЦБ обр. и наоборот; 3) убыток по ФИСС обр. нефонд. НЕ уменьшает налоговую базу по ЦБ обр. и наоборот; 4) финансовые результаты по ЦБ необр. и ФИСС необр. с финансовыми результатами по другим категориям операций НЕ сальдируются. ФИСС — фьючерсы и опционы; ЦБ — ценные бумаги; Фонд. — фондовые активы (ценные бумаги, индексы); Нефонд. — нефондовые активы (товары, валюта); Обр. — обращающиеся на организованным рынке ЦБ; Необр. — не обращающиеся на организованным рынке ЦБ. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

8 апреля в 12:11
Сергей

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста - с какой МИНИМАЛЬНОЙ суммы при продаже акций вычитается НДФЛ ? И В течение какого времени после сделки вычитается налог?

8 апреля в 14:05
Администратор
БКС Экспресс

Согласно НК РФ, налог на доходы физического лица (НДФЛ) списывается: в момент вывода денежных средств с брокерского счета; в последний рабочий день налогового периода (календарного года); не позднее одного месяца после окончания налогового периода, в случае если у налогового агента не было возможности удержать НДФЛ в последний рабочий день налогового периода. НДФЛ считается с любой суммы полученного дохода. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

1 апреля в 12:40
Евгений

Здравствуйте, подскажите пожалуйста особенности налогообложения дивидендов по акциям иностранных компаний, приобретенных на СПБ бирже. Слышал, что я сам должен отчитаться и уплатить налог НДФЛ по дивидендам по акциям Apple. Спасибо.

1 апреля в 14:11
Администратор
БКС Экспресс

Компания БКС не является налоговым агентом при выплате дивидендов по иностранным акциям. Ставка налога на дивиденды составляет: 30% — для тех, кто не подписал форму W8-BEN; 13% — для тех, кто подписал форму W8-BEN. При выплате дивидендов по иностранным акциям 10% налога удерживаются автоматически налоговым агентом, а 3% необходимо доплатить в налоговую службу самостоятельно. Чтобы подтвердить факт удержания 10% налога с полученных дивидендов, нужно написать соответствующее заявление в филиале Компании БКС. В ответ на заявление Компания БКС подготовит пакет документов, с которым нужно будет обратиться в Налоговую службу для оплаты оставшихся 3%. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

Показать еще
Техподдержка
Часто задаваемые вопросы
Задайте вопрос техподдержке, если у вас есть трудности при работе с сервисом
Перейти к странице

Зарегистрируйтесь
в БКС Экспресс

Зарегистрироваться
Восстановить пароль
Также можно войти или зарегистироваться