Личный кабинет
Сообщество
Задайте свой вопрос аналитику
Эксперты БКС Экспресс ответят на ваши вопросы по фондовым, валютным, товарным и фьючерсным рынкам.
Мы уже ответили
на 66 829
вопросов

Вопросы аналитикам по тегу "Налоги"*

9 октября в 11:39
Павел

Добрый день. Подскажите пожалуйста, когда начинается ближайший налоговый период. Не могли бы Вы дать ссылку на какой - либо ресурс, где отражены эти данные. Заранее благодарен за ответ.

9 октября в 15:36
Василий Карпунин
БКС Экспресс

В октябре этот период будет ближе к 25 числу. Календарь налогов можно смотреть на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/calendar/ С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

7 октября в 19:11
Ярослав

Могу ли я не получать вычет ндфл по иис в первый же год внесения, а вместо этого получить вычет за все три года по истечении 3летнего периода существования иис?

8 октября в 07:57
Василий Карпунин
БКС Экспресс

На получение налогового вычета как раз дается срок в 3 года. Но помните, чтобы получить вычет за конкретный год, у вас должен быть уплаченный НДФЛ именно в этом же отчетном периоде. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

1 октября в 06:43
Александр

Добрый день! У меня два вопроса: 1. Если на ИИС я применял вычет на сумму внесенных средств, то при закрытии ИИС и перевода акций на брокерский счет как с меня будет удержан НДФЛ если я не продавал, а только покупал акции и затем их перевел на брокерский счет? 2. Если я на ИИС купил акции и продержал их более 3-х лет будет ли с меня удержан НДФЛ при их продаже?

1 октября в 12:14
Администратор
БКС Экспресс

1. Без сделок на продажу бумаг НДФЛ не удерживается. Налог будет удерживаться уже по счету, на который перевели бумаги. 2. При продаже бумаг и закрытии ИИС НДФЛ будет удержан при фиксации прибыли. Вычет за долгосрочное владение бумаг ( более 3-х лет, купленные после 2014 г.) не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете. Но, льготу все же можно применить, если: Вы приобрели бумаги на ИИС, продержал на ИИС три года, при расторжении ИИСа перевели на обычный брокерский счет, затем продали. Вычет могут предоставить: 1) Налоговая инспекция, на основании предоставленной декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода по месту жительства; Вам необходимо будет обратиться в Налоговую службу самостоятельно, предоставив следующие документы: 1.2-НДФЛ 2.Декларацию 3-НДФЛ 3.Заявление на возврат НДФЛ 4.Все ежемесячные брокерские отчеты с момента покупки до момента продажи, подтверждающие владение бумагами более 3х лет, заверенные печатью БКС. 2) Налоговый агент (БКС) на основании вашего заявления. Когда вы продали акции, до окончания налогового периода, то вы можете прийти в офис БКС и написать заявление на вычет. По итогам года вычет будет применен. И так каждый год, в котором была продажа и доход по акциям, которыми он владеет более 3-х лет. Если же продажи не было, писать заявление не нужно. Если продажа была, но заявление не написал до конца года, вычет получается самостоятельно в ФНС. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

30 сентября в 21:53
Андрей

Добрый день. в ноябре у меня исполнится 3 года как я открыл ИИС, хочу его закрыть, вычетами не пользовался, есть прибыль, удержат с меня НДФЛ при закрытии счёта или нет.

1 октября в 07:46
Администратор
БКС Экспресс

В вашем случае налоговый вычет предоставляется налоговым агентом при исчислении суммы налога начиная с 2018 года или при представлении налоговой декларации по итогам 2018 года и более поздних налоговых периодов. Первый вариант. Для получения инвестиционного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо: 1) Подготовить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет (например, отчеты брокера, подтверждающие факт совершения операций на индивидуальном инвестиционном счете). 2) Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). 3) Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение налогового вычета. Второй вариант. Для получения налогового вычета при исчислении налога налоговым агентом необходимо: 1) Получить в налоговом органе справку о том, что налогоплательщик ранее не пользовался правом на получение инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, а также о том, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета. Для этого налогоплательщику необходимо написать и предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение соответствующей справки. По истечении 30 дней получить в налоговом органе справку о том, что ранее налогоплательщик не пользовался правом на получение инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, а также не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета. 2) Предоставить выданную налоговым органом справку профессиональному участнику рынка ценных бумаг, которая будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

30 сентября в 19:38
Вольдемар

Уточняю вопрос. Если ИИС второго типа, то налог на прибыль не взимается. А что будет с налогом на прибыль, если по истечении трех лет продолжать пользоваться ИИС и получать прибыль ?

1 октября в 07:24
Василий Карпунин
БКС Экспресс

В таком случае с ИИС ничего не произойдет. Налог с вашего финансового результата не будет списываться. Можно будет работать со счетом в прежнем формате. Если вы решите закрыть ИИС, то НДФЛ может быть возвращен в двух форматах: либо налоговым агентом (брокером), либо налоговой службой. Подробности на странице: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/inv_vichet/#title4 С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

30 сентября в 16:05
Вольдемар

Добрый день. Сохраняются ли льготы по налогооблажению для ИИС по истечению трех лет. Имеется в виду вычет типа Б, Т.е. прибыль все последующие годы не облагается налогом.

30 сентября в 16:59
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Не совсем понял ваш вопрос. После 3х лет можно продолжать использовать ИИС, но тип налоговой льготы, если вы уже получали вычет, поменять нельзя. То есть можно будет его пополнять в будущем и вновь подавать на вычет. Но освобождение от НДФЛ по результатам инвестирования в таком случае не будет — при закрытии ИИС их впоследствии необходимо будет заплатить. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

30 сентября в 09:22
Сергей

Уважаемые аналитики! Если есть несколько брокерских счетов в конце налогового периода НДФЛ рассчитывается и списываются по каждому счету отдельно? Что будет если на момент списания на одном счете нет или недостаточно средств, а на другом достаточно?

30 сентября в 11:17
Техническая поддержка
Компания БКС

Налог к удержанию рассчитывается по всем генеральным соглашениям, а не по каждому счету в отдельности. НДФЛ удерживается с того счета, где есть свободные средства. В случае, если на конец налогового периода ни на одном счете нет свободных средств для удержания, то необходимо самостоятельно отчитываться перед налоговым органом. Нужно будет подавать декларацию по форме 3НДФЛ. Предельный срок подачи декларации - 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (ст. 229, п.1 НК РФ). С уважением,
Компания БКС, Техническая поддержка

27 сентября в 15:28
Александр

Добрый день УВАЖАЕМЫЕ АНАЛИТИКИ. У меня такой вопрос НДФЛ по обычному брокерскому счёту выплачивается каждый год или как на иис при его закрытии? Если первый вариант опишите пожалуйста как это делается? заранее спасибо.

30 сентября в 07:42
Администратор
БКС Экспресс

Согласно НК РФ, налог на доходы физического лица (НДФЛ) по обычному брокерскому счету списывается: 1) в момент вывода денежных средств с брокерского счета; 2) в последний рабочий день налогового периода (календарного года); 3) не позднее одного месяца после окончания налогового периода, в случае если у налогового агента не было возможности удержать НДФЛ в последний рабочий день налогового периода. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

26 сентября в 14:13
Рустам

Добрый день! Вопрос такой, если у меня два брокерских счета, один ИИС, оба в БКС. Налог удерживается в момент закрытия ИИС. Допустим у меня прибыль по счету ИИС, но убыток по обычному счету. Налоговая база по ИИС в таком случае будет снижена на сумму убытков по другому счету?

27 сентября в 06:16
Администратор
БКС Экспресс

Нет, результаты по ИИС и обычному брокерскому счету не сальдируются. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

25 сентября в 14:56
Аслан

Здравствуйте! Если я куплю облигации ТрнфБО1P1, надо ли по ним платить ндфл с купонов?

25 сентября в 15:36
Администратор
БКС Экспресс

Да, так как они были выпущены до 2017 г. То есть НДФЛ платится как с изменения цены от номинала, так и с купонов. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

17 сентября в 18:26
Максим

Добрый день, подскажите пожалуйста, при открытии ИИС обязательно ли должен быть уплаченный ндфл с доходов каждый год? на пример первые 2 года доход 0, а в третьем большой доход от сделки (уплаченный ндфл больше 156 тысяч), разумеется каждый год были внесены 400 тысяч, заявление на вычет после закрытия за 3 года и речь идет о первом типе вычета на взнос.

18 сентября в 06:52
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Чтобы получить налоговый вычет за конкретный год, то НДФЛ должен быть уплачен в этот же период. То есть не получится взять НДФЛ одного года, а затем получиться вычет сразу за несколько прошлых лет. То есть год вычета должен соответствовать году уплаты НДФЛ. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

21 августа в 13:32
Сергей

Добрый день. спасибо за информативный ресурс (сайт), оперативную обратную связь и вашу работу. Вопрос по ИИС. Ситуация - жена открыла в БКС ИИС тип А в этом месяце 2019 г. и до конца года планирует внести деньги. У нее Не использован полностью по всем типам вычетов возврат 2 НДФЛ за 2018 г. ( другого ИИС в 2018 не было) Можно ли, подав 3 НДФЛ за 2018 г. например в 2020 г. получить вычет , приложив справку о взносе в 2019 г. Смысл этой конструкции не потерять право получения налогового вычета за 2018 г. спасибо

22 августа в 07:54
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Если я правильно понял ваш вопрос, то так делать нельзя. 1) Год получения НДФЛ должен соответствовать году, в котором был взнос. В таком случае вычет будет получен. То есть нельзя, например, для получения вычета по итогам 2018 г. прикладывать НДФЛ за 2017 г. 2) Подать заявление на налоговый вычет можно в течение 3 лет. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

13 августа в 16:36
Александр

Добрый день, уважаемые эксперты. Подскажите пожалуйста, известно, что в конце квартала наши экспортеры продают валютную выручку для уплаты налогов. В связи с этим, вопрос, в какой период можно надеяться на укрепление рубля для открытия краткосрочной спекулятивной позиции. Спасибо.

14 августа в 07:36
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Обращаю внимание, что влияние данного фактора неоднозначно в плане воздействия на пару USD/RUB. Исторически так сложилось, что налоговые периоды не всегда оказывают заметное влияние на курс рубля. Подробный налоговый календарь с конкретными датами можно найти на странице https://www.nalog.ru/rn77/calendar/ С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

1 августа в 19:52
Сергей

Добрый день! Пришло время закрывать ИИС. 3 года получал возврат ранее уплаченного налога из госбюджета. Интересует сколько будет удержано налога с дохода от сделок по купле/продажи ценных бумаг в рамках ИИС при его закрытии. К примеру в первый год были 2 сделки: одна с прибылью в 10 руб, вторая с убытком в 5 руб. Во второй год 3 сделки принесли +20 руб, +5 руб и -35 руб. Третий год одна сделка с успехом в +50 руб. Итого за 3 года прибыль =45 руб. Налог 13% я должен буду заплатить с общей прибыли 45 рублей или же с прибыли за каждую успешную сделку по отдельности, т.е. за первый год 13% с 10 руб, за второй год с 25 руб, за третий год с 50 рублей, итого с 85 руб? 5,85 рубля или 11,05 рубля? Спасибо за понимание!

2 августа в 07:46
Администратор
БКС Экспресс

Результаты сальдируются по группам активов. То есть если по одной сделке с акциями вы получили доход 100 руб., а затем по другим акциям убыток 20 руб., то налогооблагаемая база будет 80 руб. Подробности по конкретно вашей ситуации можно уточнить в службе поддержки клиентов по тел. 8 800 500 55 45 С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

19 июля в 14:42
Юрий

Где то читал, что купон с облигаций, размером выше чем на 5% ключевой ставки, облагается по особой схеме. Могли бы вы для моего ФА разъяснить схему? Спасибо.

22 июля в 06:48
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Да, если купон выше ключевой ставки ЦБ более чем на 5%, то на разницу с этой величиной начисляется налог 35%. Статья 224 п.2 НК РФ. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов: процентных доходов по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, доходов в виде процента (купона) по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 214.2 настоящего Кодекса". Далее: "В отношении доходов в виде процента (купона), получаемого налогоплательщиком по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированным после 1 января 2017 года, налоговая база определяется как превышение суммы выплаты процентов (купона) над суммой процентов, рассчитанной исходя из номинальной стоимости облигаций и ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной на пять процентных пунктов, действующей в течение периода, за который был выплачен купонный доход". (абзац введен Федеральным законом от 03.04.2017 N 58-ФЗ (ред. 30.09.2017) Пример: ставка купона 15%, ключевая ставка 7,5%. На 2,5% купона будет начислен налог 35%. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

9 июля в 16:51
Олеся

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как расчитывается налог по ИИС, если я использовала тип вычета А? За все время или за каждый год? Допустим по итогам 2017 года прибыль, а по итогам 2018 года убыток, иготовый результат считается? Можно ли переносить убыток?

10 июля в 06:52
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Общий результат сальдируется по итогам всех лет, но с учетом разных категорий инструментов, как и на обычном брокерском счете. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

23 мая в 07:26
Юрий

Здравствуйте, подскажите , как платится ндфл с еврооблигаций Мнфина и корпоратов торгуемых на России? Я так понимаю, это отличается от рублёвых вариантов. Можете обратить внимание по одному из них (не будет явл. и. рекомендацией). Долгосрок и относительная толерантность. С уважением.

24 мая в 12:14
Администратор
БКС Экспресс

с 01.01.2019 года согласно Федеральному закон от 19.07.2018 № 200-ФЗ «О внесении изменений в статьи 210 и 214-1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»). Правительством РФ был инициирован закон, который освободил российских резидентов от уплаты налога на доходы физических лиц с курсовой разницы только по облигациям России, номинированных в иностранной валюте. Для расчета налоговой базы при определении суммы расхода в рублях, связанного с приобретением ценной бумаги, берется курс Центрального Банка РФ на дату продажи ценной бумаги, а не на дату покупки, как это было ранее. Таким образом, после определения финансового результата в валюте, он пересчитывается в рубли РФ по курсу Центрального Банка на дату продажи бумаг. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

21 мая в 12:39
bitoc2

Добрый день! Вопрос по еробондам (гособлигации номинированные в $ ). Скажите пож. освобождение от налога, в части курсовой разницы покупки -продажи, распространяется на все выпуски Минфина, или только с определенного периода? Спасибо!

21 мая в 16:02
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Конкретные выпуски не выделяются. При реализации (погашении) облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, номинированных в иностранной валюте, документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы на приобретение указанных облигаций, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения доходов от реализации (погашения) указанных облигаций http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=302848&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.6308016938291976#004288377146586275 С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

20 мая в 11:23
Александр

Добрый день! Сколько можно ежегодно запрашивать у налоговой вычет исходя из суммы 400 т.р. или это делается один раз по истечении 3х лет?

20 мая в 13:06
Василий Карпунин
БКС Экспресс

Допустим, вы внесли 400 тыс. на ИИС в течение 2018 года. В 2019 г. вы можете подать документы на налоговый вычет. Это делается 1 раз. Чтобы получить еще один вычет в 2020 г., вам необходимо будет внести средства на ИИС в 2019 г. Вычет с каждых внесенных 400 тыс. руб. получается только 1 раз. На вычет можно подать в течение 3х лет – то есть если внесли в 2018 г., то заявление в налоговую нужно спеть подать до конца 2021 г. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

13 мая в 13:30
Артем

Здравствуйте, уважаемые аналитики! Прошу прояснить следующий вопрос по облигациям: верна ли информация о том, что если продавать облигации (в т.ч. ОФЗ) "до" даты выплаты купона, то с НКД будет исчислен НДФЛ? И такой вопрос - с какими в целом налогами (при каких условиях) при купле/продаже ОФЗ будут исчисляться налоги? Спасибо! Спасибо!

14 мая в 07:28
Администратор
БКС Экспресс

1. С НКД по ОФЗ не платится налог. 2. По ОФЗ возможен налог, если вы купили облигацию по 100 и затем продали ее по 105. То есть вы заработали на разнице цены облигации. В таком случае с этих 5 руб. должен быть исчислен НДФЛ. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

Показать еще
Техподдержка
Часто задаваемые вопросы
Задайте вопрос техподдержке, если у вас есть трудности при работе с сервисом
Перейти к странице

Зарегистрируйтесь
в БКС Экспресс

Зарегистрироваться
Восстановить пароль
Также можно войти или зарегистрироваться