Вопросы аналитикам по тегу "Налоги"*

Согласно НК РФ, налог на доходы физического лица (НДФЛ) списывается: в момент вывода денежных средств с брокерского счета; в последний рабочий день налогового периода (календарного года); не позднее одного месяца после окончания налогового периода, в случае если у налогового агента не было возможности удержать НДФЛ в последний рабочий день налогового периода. Порядок сальдирования налоговых баз по разным категориям инструментов прописан в НК РФ. Сальдирование налоговых баз по разным категориям инструментов производится только по окончании налогового периода или до окончания налогового периода при расторжении генерального соглашения. Логика сальдирования следующая: убыток по ФИСС обр. фонд. уменьшает налоговую базу по ФИСС обр. нефонд. и наоборот; убыток по ФИСС обр. фонд. уменьшает налоговую базу по ЦБ обр. и наоборот; убыток по ФИСС обр. нефонд. НЕ уменьшает налоговую базу по ЦБ обр. и наоборот; финансовые результаты по ЦБ необр. и ФИСС необр. с финансовыми результатами по другим категориям операций НЕ сальдируются. Примечание: ФИСС — фьючерсы и опционы; ЦБ — ценные бумаги; Фонд. — фондовые активы (ценные бумаги, индексы); Нефонд. — нефондовые активы (товары, валюта); Обр. — обращающиеся на организованным рынке ЦБ; Необр. — не обращающиеся на организованным рынке ЦБ. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

Если если речь идет о льготе по ценным бумагам, которые не обращаются на организованном рынке, то акции могут быть освобождены от уплаты 13%. Но вероятно вы говорите про льготу за долгосрочное владение ценными бумагами от 3 лет. Эта льгота распространяются на все бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли. То есть акции Сбербанка (АО и АП) подходят под льготу. Для использования льготы, бумаги должны были быть куплены после 1 января 2014 г. (это указано в Статье 219.1. п.1 НК РФ). Для получения льготы потребуется обратиться в ФНС и предоставить пакет документов, которые может предоставить брокер. К ним относятся: - брокерский отчет с момента покупки бумаг, до момента их продажи, заверенные печатью БКС; - справка о начисленной и удержанной сумме налогов по форме 2-НДФЛ; - налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов для перечисления денежных средств (заполняется самостоятельно по шаблонам на сайте ФНС). С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Павел Гаврилов

Налог рассчитывается и удерживается налоговым агентом, то есть Компанией БКС. При совершении торговых операций с еврооблигациями МинФина, налоговой базой является разница в сумме сделки в рублях. Цена покупки и продажи переводится в рубли по курсу ЦБ РФ на день продажи. Согласно ФЗ № 200 от 19.07.2018. Пример: 03.03.2020 куплена еврооблигация по цене $1010, при курсе 65 руб., а продана 10.04.2020 по цена $1020 по курсу 70 руб. Налог: $102070 – $101070 = 71400 – 70700 = 700 руб. * 13% = 91 руб. Купон по еврооблигациям МинФина не облагается НДФЛ. Но с 2021 года, купоны будут облагаться налогом. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Павел Гаврилов

Да, используется метод FIFO. Применить другой метод невозможно. Напомним, что налог удерживается в трех случаях: при выводе денег со счета, при закрытии счета, по окончанию налогового периода, то есть в последний рабочий день года. Налог удерживается только с положительной разницы реализации активов на бирже. Расчет ведет налоговый агент — брокер. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Павел Гаврилов

Тип вычета Б освобождает от уплаты налогов на прибыль, которая была получена по счету ИИС за 3 года (и более). Для получения вычета клиент обращается в ФНС и получает документ, который подтвердит, что тип вычета А за 3 года не использовался. С этим документом нужно обратиться в офис БКС и написать заявление на закрытие счета и вывод денег. При закрытии и выводе брокер не будет удерживать НДФЛ. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Павел Гаврилов

Форма W8-BEN подписывается для уменьшения налогообложения только по дивидендам, полученных от акций США. Форма W-8 BEN не влияет на ставку налога по финансовому результату от операций купли-продажи иностранных ценных бумаг — для налоговых резидентов РФ она составляет 13% вне зависимости от подписания формы W-8 BEN. Подробности на странице https://broker.ru/help/w8ben С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

Чтобы получить налоговый вычет со взноса в конкретный год, необходимо, чтобы в этот же год был уплачен соответствующий размер НДФЛ. То есть уплаченный ранее НДФЛ не переносится на будущие периоды. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Да, изменения вступят в силу с 1 января 2021 г. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Если форму W-8BEN не заполняете, то эмитент сам удерживает весь необходимый налог, и обращаться в налоговую нет необходимости. Если бы вы форму заполнили, то из ставки НДФЛ (13%) 10% удержал бы брокер, а 3% нужно было бы оплатить самостоятельно в налоговой службе. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

В данном случае прибыль составит 100 руб, а налог 13 руб. Иными словами, объединяются результаты за все годы. Но важно учитывать Сальдирование налоговых баз. Финансовый результат по разным категориям инструментов не сальдируется даже внутри одного года. Подробно с этой темой можно ознакомиться в разделе Сообщество - Часто задаваемые вопросы - Налоги. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Есть два варианта: 1. Заполнить форму W-8BEN в офисе БКС для снижения налога до 13% на доходы по дивидендам от американских эмитентов. 10% удержит брокер а 3% необходимо оплатить самостоятельно в налоговой. Форма распространяется на бумаги только американских эмитентов. На каждую торговую площадку форма заполняется отдельно. 2. Не заполнять форму, и тогда эмитент удержит весь налог самостоятельно, обращаться в налоговую не нужно. Однако ставка может превышать 13%. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

Согласно п. 25 ст. 217 НК РФ, купонный доход по данным бумагам освобождается от НДФЛ. Но с 1 января 2021 г. этот пункт утратит силу. Доход от разницы между ценой продажи и ценой покупки ОФЗ облагается НДФЛ в обычном порядке. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Прежний порядок налогообложения предполагал льготы для некоторых видов облигаций: 1) Процентный доход по государственным (ОФЗ) и муниципальным облигациям не облагался НДФЛ. 2) Процентный доход в части, не превышающей ключевую ставку РФ плюс 5%, по корпоративным облигациям, эмитированным после 1 января 2017 г., не облагался налогом. Процентный доход в части, превышающей ключевую ставку РФ плюс 5%, облагался налогом по ставке 35%. В новом законопроекте предлагается отменить действующие льготы и обложить налогом 13% доходы по любым российским облигациям, включая муниципальные бумаги и ОФЗ. Новый порядок налогообложения может вступить в силу с 1 января 2021 г. Налоги на купоны будут в том числе и по облигациям, удерживаемых на ИИС. Порог в 1 млн рублей для облигаций не был обозначен, только для вкладов. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

На подачу документов по налоговому вычету дается три года. То есть в 2021 г. можно будет подать документы. Однако этом можно сделать и сейчас. Главное условие: уплаченный НДФЛ, который будет возвращаться, должен быть уплачен в том же году, то есть в вашем случае в 2019 г. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Тип Б или 2-й тип подразумевает освобождение от уплаты НДФЛ по счету ИИС. Исключениями являются купоны по облигациям и дивиденды. Если вы не получаете вычет от внесение средств на ИИС, то можете освободить от налога прибыль по счету ИИС. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Возможно, что-то еще поменяется, но пока все купоны по облигациям должны быть с налогом. Не совсем понял, что такое ОФЗ-г (что за тип?) С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Насколько я понял поступающую информацию, поправки должны вступить в силу с 1 января 2021 г. и будут применяться к доходам, полученным налогоплательщиками начиная с этой даты. Что касается учета уплаченного налога с купонов в вычетах, то пока не могу точно ответить на вопрос по этой процедуре. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Тип вычета выбран, если он был применен. Если вы не получили прибыль по торговли ценными бумагами, то можно применить вычет с внесенной суммы на ИИС. Купоны по облигациям применимы к данному типу вычета, но дивиденды нет. При этом НДФЛ должен быть уплачен в том же году, в котором был пополнен ИИС. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

При торговли акциями в долларах его курс учитывается при фиксации позиции, что влияет на финансовый результат. Облагается такой доход ставкой НДФЛ в 13%. Информации о дополнительном удержании еще 13% нет. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Добрый день. В новом обращении Владимира Путина речь шла об увеличении ставки налога на доходы в виде дивидендов, выводимых компаниями на офшоры. К налогообложению доходов частного инвестора это не имеет отношения. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев