Вопросы аналитикам по тегу "Налоги"*

Для резидента России НДФЛ за торговлю ценными бумагами составляет 13% от прибыли сделок. По дивидендам российских компаний ставка аналогичная. По зарубежным эмитентам она может составить 30%. Для снижения ставки до 13% необходимо заполнить форму W-8BEN в офисе БКС. В таком случае 10% удержится автоматически при зачислении дивидендов, а 3% необходимо оплатить в налоговой. Комиссия зависит от выбранного тарифного плана. Каждой площадке присваивается свой тариф. Подробно ознакомиться с условиями можно на нашем сайте https://broker.ru/tariffs. В дополнение к этим тарифам важно учитывать комиссию биржи. На сайте каждой площадки она описана. На Московской фондовой площадке она составляет 0,01% от суммы сделки. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

Для переноса убытков необходимо получить справку о доходах за прибыльные года и справку об убытках за убыточные. Пакет документов можно заказать в офисе компании или на линии поддержки клиентов по номеру телефона 8 800 500 55 45. Перед посещением налоговой стоит уточнить полный список необходимых документов. Можно использовать убытки за последние 10 лет и полученную прибыль за последние 3 года. Переносить убытки можно только на полученную в будущем прибыль. То есть убыток, полученный в 2018 г, можно перенести на прибыль за 2019 г. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

Налоговым агентом выступают сами эмитенты. То есть дивиденды должны приходить уже без налога. Если 13%-ый налог не списан, то это может быть в случае, когда компания сама ранее получила дивиденды от своей дочки (более 50% владения). Подробнее об этом написано в статье https://bcs-express.ru/novosti-i-analitika/kak-ne-platit-nalogi-s-dividendov С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

НДФЛ будет считать по каждой сделке отдельно: 1. (110 - 100) * 0,13 = 1,3 руб. 2. Если купили акции на 30 руб. после роста, то продажа не принесет доход — (30-30)*0,13=0 Однако есть несколько уточнений. Если акции выросли на 10 руб., то до продажи вы их не получаете. Соответственно полученные средства до продажи составят только сумму дивидендов 20 руб. Для расчета НДФЛ при выводе никак не стоит учитывать доход по дивидендам. Он удерживается и рассчитывается отдельно и при выводе не взимается. Поэтому для ситуации 2 будет расчет точно такой же, как и для ситуации 1 (рассмотрели выше). Касаемо ИИС, такая возможность есть. Нужно только учитывать некоторые особенности. Есть подробное описание в нашем материале про дивиденды (https://bcs-express.ru/novosti-i-analitika/dividendy-uchityvaem-osobennosti) в разделе «Дивиденды поступили, что теперь». С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Да, такая возможность есть по типу А в рамках ИИС. Исключение — налоги с полученных дивидендов. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

Налоговая льгота по удержанию акций в течение трех лет не применяется в рамках ИИС. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

НДФЛ для удержания рассчитывается при каждой фиксации прибыли. Законодательно установлен механизм списания НДФЛ при выводе денег с брокерского счета. Если сумма вывода превышает налог к списанию, то он удерживается в полном объеме. Если сумма вывода меньше налога к уплате, то удерживается только 13% от суммы вывода. Если НДФЛ для списания удержан не весь, то по окончании календарного года он будет списан со свободного остатка на брокерском счете. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

1) Налог с доходов от операций платится при закрытии ИИС. Но налог с купонов и дивидендов рассчитывает эмитент и они уже приходят без НДФЛ. 2) Ограничений по сроку ИИС нет. Можно работать в прежнем режиме по истечению 3 лет. 3) Я полагаю, что в теории возможно изменение условий со стороны государства. Ведь правки могут вноситься даже в Конституцию. Однако ожиданий каких-то существенных изменений по правилам ИИС сейчас нет. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Да, есть возможность переносить полученные убытки на прибыль для снижения налогооблагаемой базы. Важно, чтобы убыток и прибыль были получены по одной категории инструментов. Речь идет о сальдировании налоговых баз. Переносить можно убытки за последние 10 лет на прибыль, полученную не более 3-х лет назад. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Сальдирование налоговых баз по разным категориям инструментов производится только по окончании налогового периода или до окончания налогового периода при расторжении генерального соглашения. Логика сальдирования следующая: убыток по ФИСС обр. фонд. уменьшает налоговую базу по ФИСС обр. нефонд. и наоборот; убыток по ФИСС обр. фонд. уменьшает налоговую базу по ЦБ обр. и наоборот; убыток по ФИСС обр. нефонд. НЕ уменьшает налоговую базу по ЦБ обр. и наоборот; финансовые результаты по ЦБ необр. и ФИСС необр. с финансовыми результатами по другим категориям операций НЕ сальдируются. ФИСС — фьючерсы и опционы; ЦБ — ценные бумаги; Фонд. — фондовые активы (ценные бумаги, индексы); Нефонд. — нефондовые активы (товары, валюта); Обр. — обращающиеся на организованным рынке ЦБ; Необр. — не обращающиеся на организованным рынке ЦБ. С уважением,
БКС Экспресс, Администратор

Дивиденды поступают к вам на ИИС уже очищенные от НДФЛ. Соответственно, доход по ним в налогооблагаемую базу входить не будет. В данном случае НДФЛ будет удержан с дохода от торговли ценными бумагами. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Если вы при этом ни разу не получали налоговый вычет со взносов, то в таком случае у вас сохраняется право на освобождение от уплаты налога с положительного финансового результата (по истечению 3 лет). С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Расчет налога идет по всем годам, в течение которых был открыт этот ИИС. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Вычет подразумевает возврат уплаченного в том же году НДФЛ. Если вы с зарплаты платите НДФЛ, то ИИС типа А позволяет вам вернуть до 52 тыс. руб. в год (при взносе на счет до 400 тыс. руб.). Эти 52 тыс. будут перечислены вам на счет, который укажете в заявлении в налоговой. То есть их не заберет ваш работодатель. Даже если у вас нет уплаченного НДФЛ, то можно воспользоваться типом Б, который предполагает освобождение от уплата налога с доходов, полученных от операций на ИИС. С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

НДФЛ удерживается 31 декабря по окончании года. Посмотреть историю операций можно на сайте online.bcs.ru в разделе Отчетность — Брокерские отчеты (БКС Россия). Здесь можно выгрузить файл и в разделе 1.1.1 увидеть историю списаний/зачислений за период. В отчете НДФЛ информация обновляется не сразу. Необходимо несколько рабочих дней. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Важным условием является уплата НДФЛ в том же году, в котором были внесены средства на ИИС. Доход, полученный на обычном брокерском счете от торговли ценными бумагами, может быть применением к вычету с внесенных средств на ИИС (но не дивиденды). С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Если у вас не ИИС, то налог должен быть рассчитан и уплачен по факту завершения налогового периода. С порядком сальдирования налоговых баз по разным категориям инструментов можно ознакомиться на странице https://broker.ru/help/taxes С уважением,
БКС Экспресс, Василий Карпунин

Если полученная прибыль и убыток сальдируются, то в 2020 г. можно получить возврат излишне удержанного НДФЛ. Для этого необходимо заказать в нашей компании справку об убытках и справку о доходах (2-НДФЛ). Затем обратиться в ФНС за возвратом. Точный пакет документов стоит уточнить в налоговой службе. Заказать справки можно в офисе БКС или на линии поддержки по телефону 8 800 500 55 45. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

При следующем выводе произойдет пересчет налогооблагаемой базы и излишне удержанный НДФЛ зачислится на ваш брокерский счет. Важно понимать, что налог должен быть удержан по той же категории инструментов, что и получена прибыль. Это касается сальдирования налоговых баз. Подробно с этой темой можно ознакомиться в разделе Налоги здесь https://bcs-express.ru/voprosy-analitikam-faq С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев

Спасибо за поздравление. Вас тоже с наступающим праздником. В данном случае с наступлением 2020 г. можно заказать справку 2-НДФЛ за 2019г. и справку об убытках за 2018 г. Сделать это можно, обратившись на линию поддержки по номеру 8 800 500 55 45. С полученными документами обратиться в налоговую для возмещения излишне уплаченного налога с учетом убытков. Точный пакет документов стоит уточнить у налоговой службы. Важно. Для возмещения убыток должен быть понесен по той же категории инструментов, что и получена прибыль. Подробно с сальдированием налоговых баз можно ознакомиться в разделе Налоги здесь https://bcs-express.ru/voprosy-analitikam-faq. С уважением,
эксперт БКС Экспресс, Алексей Дмитриев