Личный кабинет

Три года для ИИС – это не предел. Почему не стоит его закрывать

24
в закладки
Поделиться

Государственные стимулы по привлечению граждан РФ на фондовый рынок, похоже, начали приносить свои плоды. Падение ставок по депозитам ниже двузначной цифры вынудило население искать новые варианты инвестиций.

Одним из альтернативных вариантов банковского депозита заслуженно стал Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Это аналог брокерского счета, но с налоговыми льготами, гарантированными государством. Он предполагает два типа льгот.

Главным условием для получения налоговых льгот является 3-летний срок владения ИИС. При закрытии счета ранее истечения этого срока вычет по типу А придется вернуть, а налог на прибыль по типу Б в 13% необходимо будет заплатить.

Но давайте попробуем разобраться, а стоит ли вообще закрывать ИИС по прошествии 3 лет?

Причины закрыть ИИС сразу после 3-х лет

— Потребность в свободных денежных средствах. Ваши цели достигнуты или появился более интересный вариант для инвестиций.

— Реинвестирование средств в новый ИИС с целью получения вычета по типу А. Этот вариант выбирают те, кто не желает довносить средства, но хочет вновь воспользоваться налоговой льготой по вычету.

— Вы решили сменить тип вычета. При открытии ИИС у вас совершенно не было опыта работы на фондовом рынке и логично было выбрать налоговый вычет по типу А. В течение трех лет ваши доходы оказались выше ожиданий, а опыт инвестирования значительно вырос. Теперь вы готовы инвестировать больше и считаете целесообразным получать вычет по типу Б. К сожалению, выбрав вычет по типу А, вы уже не сможете его изменить. Поэтому после 3 лет надо будет закрыть счет и открыть новый ИИС.

Причины не закрывать счет ИИС после 3-х лет

— У вас достаточно свободных денежных средств и вы готовы реинвестировать «государственный бонус». Не стоит закрывать ИИС, если у вас достаточно свободных денежных средств и вы готовы ежегодно пополнять ваш счет с целью увеличить доходность ваших вложений.

Например, выбрав вычета по типу А и пополняя ежегодно свой счет на 400 тыс. руб., вы будете получать налоговый вычет в размере 52 тыс. руб. Тут есть еще один бонус. Деньгами, полученными от возврата средств по ИИС, можно пользоваться по своему усмотрению. Например, положив их на свой брокерский счет, и получив дополнительный доход с этих средств.

Итак, возьмем гипотетическую ситуацию: вы в дополнение к ИИС открываете брокерский счет и каждый год пополняете его на 52 тыс. руб. (это вычет на взнос с 400 тыс. руб.).

Кроме того, предположим, вы торгуете с брокерского счета, и ежегодно ваша доходность составляет 10%. Тогда через 20 лет прибыль составит 1 945 433 руб. (после вычета НДФЛ). И это лишь доход с тех денег, которое вернуло вам государство.

Другой вариант подходит более опытным инвесторам. Первоначально лимит по ежегодным взносам на ИИС составлял 400 тыс. руб., а с июня 2017 г. максимальный ежегодный взнос вырос до 1 млн руб. Однако максимальный годовой вычет на взнос остался в размере 52 тыс. руб. В то же время с увеличением максимальной суммы возросла и потенциальная доходность инвестированной суммы. Это делает выгодным выбор налогового вычета на доход — по типу Б.

Давайте предположим, что вы каждый год добавляете по 1 млн руб. на ваш ИИС, а средняя ежегодная доходность ваших операций на рынке составляет 10%. Так как при этом типе вычета налог не удерживается, то эти средства вы также можете реинвестировать в рынок. В итоге за 20 лет ваш доход по ИИС составит 43, 300 млн руб. Если бы при всех равных вы работали через простой брокерский счет, то ваша прибыль уменьшилась на 5,590 млн руб. Это произошло бы за счет того, что с вас бы ежегодно списывали НДФЛ и вы бы не зарабатывали на этих суммах в последующие периоды.

— У вас долгосрочные инвестиционные цели

Например, это могут быть накопления на пенсию, квартиру и др. Фондовый рынок — это необязательно покупка акций. В рамках ИИС вы можете инвестировать в довольно консервативные и низкорисковые инструменты. Например, это могут быть облигации федерального займа (ОФЗ), надежность которых максимально высокая. Кроме того, вы можете купить и облигации надежных корпораций, таких как Роснефть, Газпром и др. Риск их дефолта ничтожно низкий, а доходность часто превышает процент по депозиту. При этом не забывайте о налоговых преференциях по ИИС, которые повысят ваш финансовый результат.

БКС Брокер

24
в закладки
Поделиться
Обсуждение 24
что в имени тебе моём
23 октября 2018. В 19:12
Вопрос с дивидендами очень интересный и плохо освещённый. При их начислении и получении от эмитента сумма поступает с вычетом 13% НДФЛ, несмотря, что после отсечки акции падают в цене и зачастую не восстанавливаются.(Пример:Аэрофлот)Кстати,насколько я помню(не точно)на ИИС список ЦБ для торговли ограничен(Аэрофлот не входит) и мягко говоря, так себе. Может и напутал что-то-знатоки поправят. Кроме того, по истечении отчётного периода, брокер удерживает те же 13% НДФЛ. И если Вы в прибыли, то с суммы дивидендов повторно удерживается НДФЛ. Получается двойное налогообложение и это , с моей точки зрения-мошенничество. А как же, те же дивы, на ИИС поступают, если счёт освобождён от налогообложение? Чем глубже вникаешь-тем больше дерьмовых вопросов встаёт и возникает ...
Natalia
22 октября 2018. В 08:20
Kovalev Sergey: спасибо.
Kovalev Sergey
19 октября 2018. В 20:33
Natalia не вводите людей в заблуждение. Льгота по долговременному владению ЦБ не распространяется на ИИС (НК РФ 219.1 п.2 пп.6).
Natalia
19 октября 2018. В 11:42
Дивиденды придут на указанный в договоре с брокером счет, т.е. не обязательно на счёт ИИС, при этом Сбербанк брокер по умолчанию зачисляют дивиденды на открытый в Сбербанке счёт, даже не брокерский и не ИИС
сергей
19 октября 2018. В 08:27
дивиденды приходят только на иис и вывести ранее 3 лет не получиться, можно купить доллары и там оставить или акции, или .... просто кэшем лежат - ждут просадок в котировках. Что бы не сильно много платить НДФЛ при положительном сальдо на ИИС. перед закрытием ИИС - делают так - закрывают убыточные позиции и выходят в кэш на ИИС до закрытия, а в паралель на брокерском могут купить те же убыточные акции по тому же курсу хоть чз минуту, да оплатите комиссии и там и там. НО меньше заплатите НДФЛ или вообще не заплатите. Это легально и никаких нарушений нет
Natalia
19 октября 2018. В 08:21
Смысл (один из плюсов) держать ИИС открытым более трёх лет есть в случае, например, открытия его в конце декабря (пусть 26.12.2014), а закрыть в начале января на четвёртом году ведения счета ИИС (пусть 11.01.2018). В этом случае получите возврат на 5 ежегодных сделанных взносов максимум по 400 т.р.каждый год (2014, 2015, 2016, 2017 и 2018 годах), но счёт при этом будет открыт 3 года и 15 (условно) дней, при расчете эффективности в процентах (годовых) получается ставка выше банковского депозита только на одних вычетах.
alex
19 октября 2018. В 05:19
Какой смысл держать ИИС открытым после 3-х лет, если его можно закрыть, и тут же снова открыть? Если закрыть, то можно хотя бы вывести что-то, а если не закрывать - 100% морозить средства.
денис
18 октября 2018. В 21:27
1. Меньше 400 тр можно внести на счет ИИС - можно. 2. Если через ИИС купить акции, то дивиденды с этих акций будут приходить на ИИС или на брокерский счет? - по-умолчанию на брокерский, но можно сделать вывод и на банковскую карту.
скляров
18 октября 2018. В 21:10
Меньше 400 тр можно внести на счет ИИС.
илья
18 октября 2018. В 20:25
Если через ИИС купить акции, то дивиденды с этих акций будут приходить на ИИС или на брокерский счет? Тоже самое и с купонами по структурным продуктам. Если такие выплаты приходят на ИИС, то получается, что до конца срока действия ИИС их нужно реинвестировать, либо будут лежать мертвым грузом, т.к. деньги выводить с ИИС нельзя.
Михаил
18 октября 2018. В 20:16
сергей тимощук, Вы плохо разобрались в вопросе. По истечении трех лет, не важно, пополняли ли Вы счет в четвертый раз или нет, ИИС можно закрыть в ЛЮБОЙ момент БЕЗ ПОТЕРИ ранее полученных вычетов!
Михаил
18 октября 2018. В 20:14
Не закрывая счет, вы не платите НДФЛ, так что пользуясь этим капиталом на длинной дистанции вы увеличиваете форвардную доходность (эффект сложных процентов).
Natalia
18 октября 2018. В 17:42
Закрыть ИИС можно в любое время после «истечения 3-х лет с даты заключения договора на ведение ИИС», чтобы не потерять вычет НДФЛ по типу А (см. НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС: ст. 214.9, п. 3 ст. 219.1, который в свою очередь ссылается на пп. 1 п. 4 ст. 219.1, написано сложно с перекрестными ссылками, но при желании можно разобраться по первоисточнику). Кроме того, имея в собственности ценные бумаги непрерывно более 3 лет на ИИС, не облагается положительный фин.результат при их продаже/ погашении (пп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ). Например, в августе 2014 открыли ИИС, внесли 400 т.р. и купили 8000 штук акции Аэрофлот по 50 р/акция, в августе 2017 (после полных трёх лет) продали эти акции за 200 р/акция, в декабре 2017 (например, 28.12.2017) ещё внесли на ИИС 400 т.р., а в январе 2018 (например, 09.01.2018) закрыли ИИС И ЗАБРАЛИ ВСЕ СВОИ ДЕНЬГИ (400 + 400 + 200 х 8000). В итоге получили возврат НДФЛ в сумме 104 т.р. (2 раза по 52 т.р. - тип А) и 156 т.р. в виде инвестиционного налогового вычета по пп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ [рассчитан как (200 - 50) х 8000 х 0,13], т.е. весь положительный фин.результат от продажи акции не облагается. Дивиденды по акциям Аэрофлота облагаются ( на счёт поступают уже очищенные от налога) . Вариантов примеров может быть масса.
Антон
18 октября 2018. В 15:17
В статье нет ответа на один из главных вопросов: по истечении трех лет можно закрыть иис в любой момент с сохранением всех вычетов или только через 3, 6, 9... лет? Если я по второму типу закрою через 5 лет, я сохраню весь вычет? потеряю вычет за 4-й и 5-й года или потеряю весь вычет?
соболева
18 октября 2018. В 15:09
Если через 3 года ИИС не закрыть, его действительно закрыть сможешь уже только по прошествии еще 3-х лет?
сергей тимощук
18 октября 2018. В 14:47
Тут есть одна загвоздка. Допустим вы каждый год вкладываете по 400 т,р. с этого вы получаете по 52т.р вычета каждый год. если вы будете 4 четвертый год вкладывать 400т.р вы получите вычет в 52т.р , но не сможете распоряжаться 1200т.р еще три года. Т.е вы их вывести не сможете. Поэтому через 3 года закрыть ИИС и открыть новый. БКС конечно выгодно чтобы вы не закрывали ИИС, а довносили средства.
сергей
18 октября 2018. В 12:17
можно хоть 100 лет не закрывать лишь бы НДФЛ работодатель платил сопоставимую
Завернин Алексей
18 октября 2018. В 12:13
Можно ли по истечении трех лет дальше получать вычет по типу А или нужно открывать новый?
людмила
18 октября 2018. В 11:59
за 3 года на 3 миллиона
александр
18 октября 2018. В 11:42
всего миллион, или же за три года можно пополнить на 3 миллиона ?
сергей
18 октября 2018. В 11:40
по обычному брокерскому счету есть налоговая льгота - если цб пролежали 3 г. на нем + еще налоговая льгота - как сальдирование убытков/прибытков в графике это не учтено в ИИС сальдирование тоже происходит
Карпунин Василий
18 октября 2018. В 11:30
Павел, пока еще лимит пополнения установлен на уровне 1 млн.
павел
18 октября 2018. В 11:22
Можно ли пополнять ИИС более чем на 1 миллион в год? или нужно открывать новый брокерский счет (обычный)
михаил
18 октября 2018. В 11:09
Нужно придумать иис с бонусом, пусть каждый год на те же 400000 начисляют 20000 без всяких вычетов , и я думаю дело пойдет .
Зарегистрируйтесь, чтобы иметь возможность оставлять комментарии. Уже есть аккаунт? Войти
Восстановить пароль
Также можно войти или зарегистироваться