ИИС-3: закон о налоговых льготах принят

Долгожданное событие произошло: Госдума в третьем чтении приняла закон о порядке налоговых вычетов по инструментам долгосрочного инвестирования. Это касается индивидуальных инвестиционных счетов третьего типа (ИИС-3¹), программы долгосрочных сбережений и взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

ИИС-3 — это отдельный вид брокерского счета. Он позволяет с комфортом управлять активами и инвестиционным доходом, эффективно накапливать деньги и возвращать налоговые вычеты без лишних усилий.

Какие льготы действуют для ИИС нового типа

Инвестор по-прежнему может получать налоговый вычет до 52 тыс. руб.² или до 60 тыс. руб.², если будет ежегодно пополнять ИИС на сумму от 400 тыс. руб.².

И самое главное — с 1 января 2024 г. инвестор имеет право на получение двух выгод сразу:

• возвращать НДФЛ до 60 тыс. руб.² с внесенной суммы раз в год
• не платить налог на доход в пределах 30 млн руб. после закрытия счета.

Поговорим о дополнительных бонусах ИИС нового типа.

С ИИС-3 вы можете сразу многое:

• Мгновенно переводить деньги без комиссий через Систему быстрых платежей или со счета в БКС Банке.

• Пополнять счет на любую сумму без ограничений (годовых лимитов нет), и чем больше внесений, тем больше потенциальный налоговый вычет.

• Инвестировать в популярные инструменты Мосбиржи, готовые решения БКС и получать вычеты на торговый результат.

• Накопить значительный объем капитала для будущих трат: на покупку автомобиля или, например, участка для загородного дома — при владении счетом от 5 лет.

• Снимать деньги со счета полностью или частично без потери льгот для оплаты дорогостоящих услуг в медицинской клинике³.

• Иметь одновременно до трех⁴ ИИС.

Почему стоит открыть ИИС-3 сейчас

Если у вас не было ИИС до 1 января 2024 г., имеет смысл открыть ИИС-3, даже если вы пока не собираетесь им пользоваться. Так вы зафиксируете дату, с которой будет отсчитываться срок минимального владения счетом для получения права на вычеты.

Отсчет срока стартует, даже если на вашем ИИС нет денег. Вам не обязательно пополнять счет на большую сумму. Вы можете делать это маленькими частями на свое усмотрение.

В БКС вы можете возвращать вычеты всего одной кнопкой

Пополните ИИС сейчас — и в следующем году сможете получить вычет, равный 13–15% от суммы, внесенной на счет.

БКС Мир инвестиций

БКС Мир инвестиций используется ООО «Компания БКС» в качестве товарного знака.

Брокерские и депозитарные услуги оказывает ООО «Компания БКС». С информацией о компании, услугах, декларацией о рисках, информационными документами по финансовым инструментам и связанным с ними рискам, иной подлежащей раскрытию информацией (включая ссылку на страницу, на которой можно оставить обращение (жалобу) рекомендуем ознакомиться по ссылке: https://broker.ru/disclosure.

Не является банковским вкладом, на данный продукт не распространяется система страхования вкладов АСВ.

Данная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, и финансовые инструменты либо сделки, упомянутые в ней, могут не соответствовать вашему финансовому положению, цели (целям) инвестирования, допустимому риску и (или) ожидаемой доходности. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки в случае совершения сделок либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данной информации.

¹ ИИС — индивидуальный инвестиционный счет.

² Только физическим лицам — налоговым резидентам РФ, получающим доход в виде заработной платы или иной доход, относящийся к основной налоговой базе, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15% (ст. 219.1 Налогового кодекса РФ), при условии заключения договора на открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета (ИИС), выбора налогового вычета на внесенные клиентом денежные средства на ИИС. Налоговый вычет предоставляется налоговым органом по окончании налогового периода. Минимальный срок инвестирования — 3 года. Более подробно: приложение № 15 к регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС»: https://broker.ru/regulations. Услугу по открытию и ведению индивидуального инвестиционного счета оказывает ООО «Компания БКС»: https://broker.ru/disclosure.

Под суммой 52 000 рублей понимается максимальная сумма, которая может быть возвращена Федеральной налоговой службой физическому лицу — налоговому резиденту РФ, которым в соответствующем периоде был получен доход, облагаемый НДФЛ, на сумму не менее 400 000 рублей при внесении на индивидуальный инвестиционный счет суммы в размере не менее 400 000 рублей в соответствии со статьей 219.1 Налогового кодекса РФ.

Под суммой 60 000 рублей понимается максимальная сумма, которая может быть возвращена Федеральной налоговой службой физическому лицу — налоговому резиденту РФ, которым в соответствующем периоде был получен доход, облагаемый НДФЛ, на сумму не менее 400 000 рублей при внесении на индивидуальный инвестиционный счет суммы в размере не менее 400 000 рублей в соответствии со статьей 219.1 Налогового кодекса РФ.

³ Распоряжение Правительства РФ от 18.01.2024 № 76-р «Об утверждении перечня дорогостоящих видов лечения для целей применения пункта 9 статьи 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

⁴ В настоящее время мы не рекомендуем открывать более одного ИИС. До внесения изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации сохраняется прежний порядок предоставления инвестиционных налоговых вычетов, который не предполагает возможности одновременно получать вычет в части суммы денежных средств, внесенных на ИИС, открытый после 01.01.2024 г., и вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на таком ИИС, а также не позволяет сохранить налоговые льготы при наличии одновременно нескольких ИИС.

Год без комиссии

Инвестируйте с бонусом — вернем до 1 000 000 ₽

ДисклеймерИнвестировать