Все котировки

Подробная инструкция по получению налогового вычета по ИИС

Налоговый вычет по ИИС

Получаем вычет по Индивидуальному инвестиционному счету

Меня зовут Василий Карпунин. Я сотрудник отдела экспертов Компании БКС. Многие меня могут знать по публикациям на портале bcs-express.ru. В этом материале я подробно опишу процедуру получения налогового вычета по Индивидуальному инвестиционному счету. Все этапы получения законных 52 тыс. рублей я прошел самостоятельно и хочу поделиться личным опытом.

Для тех, кто не в курсе, напомню, что вообще такое Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет — новый вид брокерского счета, владелец которого имеет возможность инвестировать свои сбережения, получая от государства максимальные налоговые льготы.

Что такое ИИС?

Система индивидуальных инвестиционных счетов начала работу с 1 января 2015 года. На одно физлицо можно открыть только один ИИС у брокера. Срок действия договора по ИИС должен составлять не менее 3-х лет. По условиям программы максимальная заведенная на счет сумма, в отношении которой будут действовать налоговые льготы, сейчас оставляет 400 000 рублей в год (т. е. за три года вы можете положить на счет до 1 200 000 рублей).

На выбор инвестора предоставляется два типа счетов. Их основное отличие заключается в процедуре возврата налога.

Вычет на взносы и вычет на доход

Ежегодно на сумму взносов предоставляется вычет по НДФЛ 13%.

Подойдет для инвесторов, имеющих официальный доход, с которого выплачивается НДФЛ.

— максимальный ежегодный взнос до 400 тыс. рублей

— ежегодно возврат до 52 тыс. рублей (13% от суммы взноса)

— доход, в случае его получения по операциям по ИИС

Доход от операций с ценными бумагами не облагается НДФЛ.

Подойдет для инвесторов, ориентированных на долгосрочные вложения или не имеющих доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.

— максимальный ежегодный взнос до 400 тыс. рублей

— доход, в случае его получения по операциям по ИИС

Нас интересует первый вариант, когда мы возвращаем 13% от инвестированной суммы. Важное примечание: обязательным условием является наличие доходов в том году, за который планируется получение вычета. Возврат по ИИС из бюджета не может превышать сумму уплаченного НДФЛ в отчетном году.

Что касается конкретно моего примера, то я в самом начале 2015 года открыл ИИС в родной для меня Компании БКС. После того как прошел ровно год, пришло время возвращать свои законные 52 тыс. рублей из российского бюджета.

Шаг 1. Собираем документы

Процедура получения налогового вычета предполагает подачу пакета документов в районную налоговую инспекцию, к которой вы прикреплены по месту прописки. Это можно сделать просто придя в налоговую или же отправить все документы онлайн.

Список необходимых документов:

  • Договор на брокерское обслуживание;
  • Платежный документ, подтверждающий зачисление взноса на ИИС;
  • Справка 2-НДФЛ от работодателя (или другого налогового агента);
  • Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов для перечисления вычета;
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ.

Теперь подробнее пройдемся по каждому этапу.

Договор на брокерское обслуживание

С этим нет никаких проблем. Я просто обратился к своему финансовому советнику в БКС, который собрал нужные брокерские документы, а мне затем нужно было лишь их забрать. Я получил генеральное соглашение и заявление на комплексное обслуживание.

Платежный документ, подтверждающий зачисление взноса на ИИС

Этот документ я также получил от брокера, хотя у меня была и своя квитанция о сделанном в начале 2015 года переводе.

Справка 2-НДФЛ от работодателя (или другого налогового агента)

Я полагаю, что процесс получение справки 2-НДФЛ знаком всем работающим людям. Тем не менее, напомню, что в соответствии со ст. 62 ТК РФ в полномочия работодателя входит обязанность по выдаче сотрудникам информации о доходах, в том числе и справки 2-НДФЛ. Обязанность по оформлению справки 2-НДФЛ возложена на работодателя как на налогового агента, которым он является в силу норм ст. 226 НК РФ. Чаще всего вопрос решается путем обращения в бухгалтерию вашей организации. В справке 2-НДФЛ должен быть указан год, за который она выдана (в нашем случае это 2015 год).

Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов для перечисления вычета

Форму заявления можно скачать в личном кабинете на сайте ФНС в разделе «документы налогоплательщика». Выглядит оно следующим образом:

Заявление

Налоговая декларация 3-НДФЛ

Для многих это традиционно самый сложный этап в процессе сбора документов. Можно выделить 4 основных способа получения 3-НДФЛ:

1) Самостоятельно в личном кабинете на сайте lk2.service.nalog.ru/lk

Это современный портал, в котором все интуитивно понятно. При заполнении декларации постоянно выскакивают подсказки о том, что должно быть в каждой форме. Именно этот путь я выбрал в самом начале, однако процесс заполнения декларации оказался неудачным. На самом последнем этапе у меня возникли проблемы с финальным созданием файла 3-НДФЛ. Онлайн сервис завис, так что я, к сожалению, не смог получить декларацию. Надеюсь, ни у кого больше такая история не повторится.

2) Самостоятельно через программу «Декларация 2015».

После неудачной попытки онлайн заполнения 3-НДФЛ через портал налоговой, я выбрал для себя второй вариант, так как ранее уже имел опыт общения с данной программой. Ее можно скачать со страницы ФНС. Если потребуется, то здесь же есть и инструкция по установке.

Работать с «Декларация 2015» достаточно просто. После запуска программы необходимо создать новый документ и в пошаговом режиме заполнить все необходимые поля. Неудобство доставляет лишь заполнение данных о ежемесячных доходах согласно справке 2-НДФЛ. На это может потребоваться несколько минут.

Декларация

3) Через личный кабинет БКС Онлайн.

У клиентов Компании БКС есть возможность переложить весь процесс по заполнению 3-НДФЛ на своего брокера. В личном кабинете есть функция, которая позволяет без лишних хлопот получить заполненную форму 3-НДФЛ для последующей подачи в налоговый орган. Для этого вам необходимо зайти в личный кабинет БКС Онлайн.

Затем выбираем слева ваш счет ИИС и в правом блоке меню нажимаем «Получение налогового вычета для ИИС».

БКС Онлайн

На следующей странице от вас требуется загрузить изображение справки 2-НДФЛ и затем нажать «Продолжить».

Загрузка справки 2-НДФЛ

Мой коллега получал 3-НДФЛ именно таким путем. Брокер берет не более 5 дней для формирования декларации.

4) Прибегнуть к помощи специальных фирм, которые помогают вам заполнить 3-НДФЛ.

Этот вариант также достаточно прост, но только вот за услуги сторонних «помощников» придется заплатить некоторую сумму денег.

Как выглядит декларация 3-НДФЛ?

— На первой странице налоговой декларации отображаются общие сведения о налогоплательщике.

Первая страница декларации 3-НДФЛ

— Вторая страница называется «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета».

Вторая страница декларации 3-НДФЛ

— Третья страница «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемых по ставке 13% (или иная)».

— Четвертая страница «Доходы от источников в Российской Федерации».

— Пятая страница «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов».

— Шестая страница. «Расчет социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов».

Шаг 2. Сдаем документы в налоговую

Есть пять способов подачи документов:

1) Личное посещение налоговой инспекции;

2) Отправка документов по почте с описью вложения;

3) Передача документов уполномоченным представителем налогоплательщика (по доверенности);

4) Отправка документов онлайн на сайте ФНС России. В личном кабинете необходимо перейти в раздел «3-НДФЛ», где к декларации нужно будет приложжить сканы всех необходимых документов.

5) В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган по установленным форматам в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через оператора электронного документооборота (oператор ЭДО).

Я выбрал не самый инновационный вариант и относил все документы лично в инспекцию, которая находится совсем рядом с моим домом. К счастью, современная налоговая инспекция предполагает наличие электронной очереди. Взял талончик и ждешь.

Налоговая инспекция

Более того, через личный кабинет ФНС на прием в районную инспекцию можно записаться на конкретное время, которое для вас удобно.

Сотрудница ИФНС любезно рассказала обо всей процедуре и, прежде чем принять мой пакет документов, выдала специальный бланк. В него необходимо было занести названия и количество листов всех сдаваемых документов. Заполняем опись сдаваемых бумаг и далее передаем все документы в нужное окошко.

Шаг 3. Ждем свои деньги

После подачи документов остается только ждать. В личном кабинете можно отслеживать статус вашей заявки. Через 2-4 дня после посещения ИФНС в нем появляется таблица «Ход проверки деклараций за 2015 год». Как видно из следующего слайда, документы у меня приняли 18 марта.

Статус проверки декларации 3-НДФЛ

По закону срок проведения камеральной проверки может быть до 3 месяцев. Еще 1 месяц отдается на перечисление средств. Я наивно надеялся, что процедура проверки и возврата денежных средств займет гораздо меньший период времени, так как имущественные вычеты, которые, по всей видимости, в налоговой поставлены на поток, моим знакомым возвращались быстрее максимального обозначенного срока. Однако в случае с моим Индивидуальным инвестиционным счетом сотрудникам налоговой службы потребовался весь лимит времени. Проверка декларации, судя по таблице в личном кабинете, завершилась лишь 20 июня, то есть ровно через 3 месяца. А уже 22 июня денежные средства в размере 52 тыс. рублей были переведены мне на банковскую карту, счет от которой я обозначил в заявлении на возврат.

Уведомление БКС Банка

На этом история с возвратом средств по ИИС была закончена. Результат следующий: требуется пара дней для сбора всех документов и сдачи их в налоговую и 3 месяца ожиданий (как в моем случае).

Большое количество идей для инвестиций в рамках Индивидуального инвестиционного счета можно найти на портале bcs-express.ru.

Если у вас будут какие-то вопросы, которые я не осветил в данном материале, то вы можете обратиться ко мне на странице «Вопросы аналитикам» с пометкой «для В. Карпунина».

Карпунин Василий, начальник отдела экспертов БКС Экспресс. 13.07.2016

Показать котировки
2:41
четверг, 25 мая 2017

Авторизация

Для доступа к закрытым разделам сайта введите свои логин и пароль или зарегистрируйтесь. Если Вы являетесь клиентом ООО «Компания БКС», то можете использовать логин и пароль от личного кабинета. Авторизация с клиентским логином дает право на просмотр котировок Российского рынка без 15 минутной задержки (при условии наличия Вашей регистрации в соответствующей торговой системе).

Войти с помощью:

Данные передаются по защищенному протоколу

Авторизация (Шаг 2)

Введите Имя для отображения на сайте

 

Вход

Для входа на вебинар укажите:

Узнавайте новости первыми!

Подпишитесь на утреннюю рассылку БКС Экспресс и будьте в курсе самых актуальных новостей с рынков.